财务费用报销自查报告.docx

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1、财务费用报销自查报告第1篇：公司财务费用报销公司财务费用报销制度及流程为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。1总则第一条费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准,并按以下具体各项费用的报销流程办理：第二条费用的报销期限。现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的差旅费报销单。公司员工出

2、差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。每次核销都必须附差旅费报销单以及出差申请报告，每周只允许报销一次（除特殊情况外），差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。第四条原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制

3、章的税务发财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；(2)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。(3)经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整主宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销(除特殊情况外)。(4)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。2、各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第六条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第七条员工出差预

4、借差旅费应填写借款单，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。第八条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2.2 公司内部采购报销制度第九条各部门、各分公司应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十条各部门、各分公司对于生产急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，待各分公司返

5、还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。第十一条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭采购合同或供应商提供的报价单，填写借款单，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。第十二条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的报销单及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。第十三条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭采购合同或供应商报价单、物资入库验收单以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。第十四条同城采购要求采购人员自借

6、款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。第十五条采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核,财务部门主管会计审核后，实报实销。2.3 员工出差费用报销制度第十六条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第十七条员工出差分为长途和短途两种，即当天往返的为短途，出差时间在一天以上的为长途。第十八条公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主

7、管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。第十九条公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写出差审批表（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。第二十条员工出差地点分为I类地区、II类地区，其中I类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；类地区是除I类地区以外的城市。第二十一条员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。第二十

8、二条总经理及常务副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）:管理人员的出差补贴：操作层员工的出差补贴第二十三条操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。第二十四条报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。第二十五条出差天数以离京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。第二十六条司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴

9、，标准参见操作层员工的出差补贴。2.4 员工探亲费用报销制度第二十七条职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的探亲申请表（见附件二）。探亲结束后，可以于探亲假休完回公司报到的五日之内，到人事部相关负责人处填写探亲报销单，人事专员、财务会计审批后可以实报实销。第二十八条探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。2.5 员工本市交通费用报销制度第二十九条凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第三十条所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。第三十一条员工需要坐公交车上下班的，需向部门经理说明

10、情况，部门经理确定报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。2.6 员工通信费用报销制度第三十二条因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制；部门经理通信费用最高限额是每个月600元；分公司经理及区域公司经理通信费最高限额是每个月1000元；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。第三十三条报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第三十四条各部门要严格控制办公室电话的使用情况,员工除了因公业务需要之外，不得使用

11、公司电话另作他用。2.7 公司业务招待费用报销制度第三十五条各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门招待费。第三十六条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。第三十七条招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。2.8 其他福利费用报销制度第三十八条公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。第三十九条其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照中建一局集团建设发展有限公

12、司的相关规定执行。3、附则第四十条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第四十一条本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。第四十二条本办法自2008年9月1日起执行。第2篇：财务费用报销制度财务费用报销制度-.总体目标和要求。按照财政部统一会计准则和相关财务会计制度规定，遵循收入与成本费用相匹配原则，实现公司财务会计核算内容完整、业务真实、计量准确、核算及时，要求公司各部及时办理各项费用报销，申请报销内容真实、合法、有效。二.各项费用报销时限及报销内容的要求：1 ,差旅费报销时限。长途出差人员应在返回公司后一周内报账，短途出差每月报销一次，否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门

13、主管每次罚款50-100元；2 .费用报销时限。费用报销不准跨月，当月单据当月报销，最迟不得超出下一月度月底，凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按应报金额的10%进行处罚，每超期一天按照增加应报金额的1%进行处罚。超过规定期限30天以上的，财务部不予受理；3 .借款人应及时清理借款，按上述报销时限报销，原则上前帐不清，后账不借。借款不予清理，财务将在发放工资时先予以扣除；4 .报销票据的要求：报销的发票抬头必须和报销单位一致，数字要准确，大小写金额要相符，内容完整，字迹端正，印章齐全（发票上必须加盖发票专用章），如不符规定，财务部拒收；三.历史遗留问题的处理：在本通知规定办法正式实施前

14、尚未报销的费用，最迟在2014年5月本通知规定的报销期限内全部申请报销完毕。本规定最终解释权归财务处，自发文之日起生效，凡与其相抵触的文件，一律以此为准。行政部二。一四年三月二十日第3篇：财务费用报销制度财务报销制度一、签字制度1所有需报销的原始单据都要填写报销单，采购材料必须有入库单，没有入库单的原始单据都要有第二个证明人签字，会计审核签字,总经理签字后方可报销。二、车、油费制度1、到市里办事（或由市里回江城）实报公交车费，如有特殊情况打车要提前请示部门主管方可报销，否则不予报销。2、油费报销，马晓萍油费报销额度为300元/月，特殊情况特殊对待。三、付款制度1各部门需付款时，由经办人填写付款

15、申请单，部门主管审核签字，总经理签字后，出纳方可付款，如总经理不在要打电话申请。2、各部门付款需提前填写付款申请单，交予财务部，财务凭此单提前备款。四、借款制度1员工借款要填写借款单，借款单各项目填写清楚，总经理签字，出纳方可付款。2、如遇领导不在情况，电话请示领导后补签字，出纳方可付款。3、借款后三日内持相应发票到财务部核销借支记录，核销手续比照现金报销制度流程。五、请假制度1、员工请假要填写请假单，领导签字方可准假。2、如遇突发事件来不及填写请假单，事后要补请假单。3、如领导不在，要打电话请示。六、招待费报销制度1、因工作需要发生招待费用的应提前向领导请示。2、报销时需附有发票及招待明细单，写明招待事由、人数。七、差旅费报销制度1员工因公出差需要借款的，应填写借款单，必须在出差回公司的一周内报销差旅费。2、异地出差多人应统一报销差旅费。3、出差车费（包括主要交通费、市内公交费）据实报销，如特殊情况需要打车，差旅费报销时要写明事由。4、省内出差补助120元/人/天（包括住宿、饭费），省外出差补助150元/人/天（包括住宿、饭费）。5、如出差无住宿的车费（包括主要交通费、市内公交费）据实报销，早晨饭补10元/人，中午（晚上）饭补20元/人。八、话费