【《我国商业银行操作风险探析（论文）》7000字】.docx

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1、我国商业银行操作风险研究摘要：商业银行是一种特殊的货币管理行业，从成立开始就面临着各方面的风险。国际银行业发展的过程中，信用风险、市场风险的研究分析优先于操作风险、制度规范的理论研究，后者相对而言落后一些。国内外针对操作风险管理的相关研究也有时间差。国际银行业研究起步时间早，商业银行内部研究起步时间晚。2007年6月中国银监会发布商业银行操作风险管理指引o此后，操作风险管理受到各国研究人员的关注，成为广泛研究的课题。商业银行,特别是大型商业银行，按照银监会发布的指引，逐步建立和完善内部操作风险管理体系。本文根据作者在商业银行时间过得经验，对相关案例进行分析，通过查阅相关文献、比较对比研究，从银

2、行内部管理机制出发，针对操作风险的自我管控、执行能力各方面进行深入的探讨研究，并找出引发国内商业银行有关操作风险的原因。从部分外资银行操作风险防范的实况出发，我们提出了银行操作风险综合管理模式，增加专职风险的防控部门，加强银行员工对于风险管理的意识。关键词：商业银行；操作风险；风险管理目录前言2一、商业银行操作风险概述2（一）操作风险的概念3（二）操作风险的分类3（三）操作风险相关理论基础31 .信息不对称理论32 .心理契约理论4二、商业银行操作风险分析以邮政银行为例4（一）邮政银行基本情况介绍4（二）邮储银行的操作风险管理现状51 .邮储银行操作风险现状52 .邮储银行主要操作风险管理部门

3、职责53 .邮储银行的操作风险管理水平5（三）邮储银行操作风险存在的问题61业务发展经验不足，流程存在漏洞62.激励机制不当，员工风险意识不足63.体制机制历史改革不到位，内控机制形同虚设6三、中国商业银行操作风险防控建议7（一）规范操作流程，审慎合规经营7（二）加强人才引进，注重职业素养管理培训7（三）改革落实内控机制，优化风险管理体系7四、结论8参考文献9前言近年来，中国的利率市场化改革随着新时期中国经济的快速发展而逐步推进，这使得中国商业银行过去实现盈利的主要业务模式受到了一定的影响。为了获得高额利润，商业银行越来越注重增长而忽略了风险管理。近年来，中国的金融市场动荡导致商业银行发生了一

4、系列操作风险事件，中国金融监管机构因此开始关注商业银行操作的风险度和内部控制力度。操作风险的内生性和广泛性使其难以解决，导致商业银行没有预防、控制措施的能力。因此，商业银行作为中国金融领域的主导金融机构，不可避免地面临着经营风险。随着中国商业银行资产的增长和业务模式的不断创新，常见的操作风险造成的损失也将增加。近年来，国内商业银行频繁发生的操作风险事件已经敲响了警钟，但一些商业银行在风险防控方面的一些缺陷也被中国银保监会发现并受到严厉处罚。因此，商业银行非常有必要以科学的方式来预防、控制和管理运营风险。一、商业银行操作风险概述（-）操作风险的概念因为操作风险涉及到了银行的经营活动中许多环节，要

5、进行具体的定存在着相当难度，所以直到现在，操作风险的确切含义也是一个争论不休的问题。根据巴塞尔委员会的说法，操作风险是指由于工作人员的非理性或不适当的行动，由于某些内部程序或系统，以及由于公司运营中的外部事件而给公司所有各方带来损失的风险。JP摩根认为，所有业务线和相关支持部门在支持活动中都有潜在的风险因素。这种风险表现为各种类型的故障、中断甚至停止经营，并可能给公司造成重大财产损失或其他损失。中国银监会发布了2007年商业银行经营风险管理指南，向全国银行业金融机构发布表示由于商业和内部技术系统故障、不合理、外部事件造成的风险涵盖在风险指引内。其主要内容指出，声誉和战略风险并不在这一定义范围之

6、内。本定义只涵盖法律风险。（二）操作风险的分类我国商业银行的操作风险主要体现在员工操作风险、内部舞弊、不合规、违反公司规则等。内部流程阶段的执行主要涉及内部流程不完整、流程中断、管理不力、缺乏文件或合同以及不公平的责任控制监督、产品服务失败、保密性丧失、客户纠纷等。外部环境的特点是外部欺诈、环境恶化、缺乏运输工具和难以收回外包活动。根据巴塞尔委员会对操作风险的分类结果和中国商业银行的具体表现标准，我们可以从三个概念上对中国商业银行的操作风险进行分类：一是因为银行员工、外部人员的不当操作导致操作风险叫做个人关系风险。二是由于内部管理失误、制度缺陷引发的风险损耗叫做内部控制风险；还有因为业务混乱、

7、操作系统失效所导致的系统风险。（三）操作风险相关理论基础1 .信息不对称理论信息经济学上表示，委托代理关系引发信息的不对称现象，容易受到内部人的控制。例如，由于中国商业银行目前的组织结构，决策层将分行的管理权直接下放给分行经理。此外，银行与客户在业务过程中也有着如托管和经纪业务，管理者和代理人之间的信息不对称等委托代理关系导致了大范围存在内部人控制银行内部的现象。银行内部管理类似于各种关键代理人，具有多层次的内部管理，大大减少了企业法人约束，损害了所有者的利益。代理人本质上是一个“经济人”，其行为方式损害委托人的利益、目来达到最大化的效用和机会。内部人员还也有可能滥用权力，偏离银行的业务目标，

8、最大化个人或组织的利益。对此银行必须要对内部控制体系进行整体的设计和有效的执行，规避信息不对称的现象。2 .心理契约理论心理契约是一种实际的，但是并不以书面的形式进行展现的一种契约关系。在心理契约中，双方都预测并希望对方满足自己的需求，并表现出符合对方期望的有益行为。部分原因是员工期望组织奖励他们，例如管理、晋升、自我实现等；另一部分是组织对员工有相应的期待，希望员工能够对公司全力奉献，尽忠职守等，一家公司在多次投资后获得回报后，无意识的员工与公司或组织之间就有了契约关系。由于公司经营战略和管理风格的重大变化，员工和组织之间最初的契约关系已经破裂，一些员工甚至会在无意识的状态下做出对组织不利的

9、违规行为，且态度随意、不加思考，从而增加了经营风险。当前银行业正处于竞争激烈的环境之中，尤其是身处一线的职工，会感到严重的心理压力和紧张情绪。在业务流程本身，难免会因侥幸心理带来不必要的麻烦。一些员工在学习新功能、新系统、新产品和新流程时，会放任自流，严重忽视系统的本质，肤浅随意、随心所欲地做出反应。只管个人感受，甚至铤而走险、内外勾结、监守自盗，给运营过程增加严重的风险。二、商业银行操作风险分析以邮政银行为例（-）邮政银行基本情况介绍2007年的3月，邮政银行成立，其前身是1919年成立的邮政储金局。之后在国家的号召下，邮政储蓄管理系统进行改革成为了一家典型国有银行。由于中国储蓄银行曾经与我

10、国原邮政系统分离，其大部分资产和负债来源于原邮局的融资活动。邮政编码银行业务模式结构发生重大变化，由经济部转变为邮政储蓄机构。另一方面，邮政银行目前使用只存款不贷款的模式。这种特殊的历史背景导致的“自营+代理人”的商业模式一直沿用至今。自营银行业务和邮政交易代理之间的比率约为1:4o储蓄银行的许多员工都是来自不同邮政系统的“老人”，有些初级岗位管理者甚至在他们的新职位上更加突出。这意味着中国的储蓄银行仍有很多机会改变现有银行的经营管理方式。中国邮政储蓄银行于2016年9月在香港联交所成功上市。截至2018年底,邮储银行下经营的网点数量已超过4万个，拥有约5.7亿个人客户。据说是中国商业银行总部

11、和个人客户数量最多、覆盖城乡面积最大的商业银行。2019年初，中国邮政储蓄银行与5家与工农中建交银行一起“成功晋级”，被列入国有大型商业银行行列。中国储蓄银行自发展以来，依托庞大的核心办事处和个人、小微客户以及传统银行发展利益，一直走在资产全球前列。但由于变革过程中的历史问题、专业领导以及金融领域缺乏创新和改革，我国邮政编码银行成为大型商业公司中暴露出经营风险的金融机构之一。（二）邮储银行的操作风险管理现状1 .邮储银行操作风险现状据不完全统计，截至2019年12月31日，银保监会、地方银行保险监管机构和地方银行保险监管机构共向商业银行、保险银行和其他银行发出罚单约3,382份，平均每天罚款9

12、次以上，罚款总额约9.49亿元。制裁对象包括大型国有银行、股份制银行、城市商业银行、农村商业银行、外资银行和农村金融机构。2023年初，该邮储银行收到中国银监会及其监管机构的6项处罚，罚款金额437.677425元人民币。据统计，仅在2023年下半年，合众银行就收到来自银保监会和中国人民银行的近40张罚单，其中近40%的风险相关问题是由于合众银行贷款业务的操作风险造成的。2 .邮储银行主要操作风险管理部门职责内审部的主要工作内容在对管理操作风险进行评估的基础上对其管理和监控流程的充分性、有效性作出评估。风险经理在与同事沟通协作时，还应形成适当的公司制度，包括但不限于信用风险限额、市场风险限额、

13、流动性限额等。对于客户的风险状况、交易情况和资本实力，在风险管理部门审核时，会提供适当的指导，确定客户的授信额度和授信额度的构成。为客户提供实时风险管控指导，监控客户日常行为、并提供实时客户风险评估。确保客户活动在可接受的限度内，如果超出限度，则审查和加强风险管理系统。完成实时风险警报的自动传递；在一定时间内与管理层沟通，确保风险在控制范围内；管理部管理公司自身的业务项目，确保每笔交易都能安全进行。风险管理部门主要负责为所管理的每个业务和后台管理单元建立运营风险管理系统、流程和方法。主要任务是熟悉操作建立风险管理制度、评估方法、程序和标准，并在可能构成风险的相关领域采取额外的行动，例如沟通方式

14、、方向指导、评估和披露以及操作风险管理活动。主要职责是公司的风险管理和事后风险管理措施。法律合规部主要负责制定相关规章管理制度，另外还包含商业银行的年度计划，建立并监督相关制度与法规的合法性。核实邮政银行的相关财务和土地规定能够得到合规实践等。审查银行已经签署的非标准法律文件，确保重要的业务谈判和运营能够得到必须的法律合规服务。3 .邮储银行的操作风险管理水平从邮政银行的风险管理结构、管理方法和管理流程几个方面来分析邮政银行的操作风险的管理水平。邮政银行内部风险管理架构主要是由邮政董事会、内部管理层、银行总行风险管理部以及其他子公司四个部分构成。中国邮政储蓄银行的主要风险控制和管理方式是：一是

15、采用横向控制包括风险管理委员会或风险控制委员会的管理。二是建立纵向联动，总部和员工之间加强链接。附属公司是各级风险管理部门的一部分。但中国邮政银行在特定历史背景下引入了不公平的邮政制度，引入了“自营+代理”的业务模式，导致内部邮件风险管理更加复杂。且邮政编码银行作为全国分支机构数量最多的银行，人员素养方面也参差不齐，所以管理机制上的提升空间还是很大。（三）邮储银行操作风险存在的问题1业务发展经验不足，流程存在漏洞总的来说，我国商业银行的每一项业务都有自己的标准化方法，从业务开始前的研究到业务运行时的检查，再到业务期间的监控。在核查工作结束后，将参考并执行具体的银行规章制度，通过研究分析，我们会

16、了解到，业务发展面临的操作风险，并不单纯是由于银行内部员工缺乏知识或道德素质造成的，还包括邮储银行不公平的业务和风险管理程序。而来自中国邮政储蓄银行不同业务模式的信贷、同业信贷等传统银行业务，多年来业务流程相对简单完整，易于管理；面对一直变化的新型同业业务，由于储蓄银行往往业务链条复杂且较长，在这方面，起步较晚的储蓄银行显然缺乏足够的业务发展经验，难以对业务流程进行全面管理。管理人员也很容易有一种放松的形象，按照一定的程序工作，而忽略了某些必要的步骤，风险管理人员没有充分注意每个业务环节的风险，在监测和检查潜在的操作风险因素时往往睁只眼闭只眼，以至于报告过程没有按照规定的程序进行。如果这种情况持续下去，邮政银行实践的持续扩展将导致操作风险的再次出现。4 .激励机制不当，员工风险意识不足需要提