临沂水总固定资产管理办法.docx

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1、临沂水总固定资产管理办法为了规范和加强固定资产管理，保证资产安全完整和合理利用，提高资产使用效率，根据资产管理有关规定，结合安全生产标准化、ISO体系要求，就资产管理作出如下要求，请遵照执行。1固定资产标准1.1 公司的固定资产系指单位价值在2000元以上且使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。其中设备固定资产包括生产用和非生产用的机械、动力设备、传导设备、运输设备、贵重仪器仪表、大型工具、管理用具。还包括经使用一月以上验收合格，并符合固定资产构成条件的自制设备。1.2 禁止任何单位擅自提高或降低固定资产标准，凡不按规定对固定资产实施会

2、计核算的,作为违纪处理,对公司财务人员、单位负责人、单位固定资产经办人员按违纪金额的2%实施处罚。1.3 凡有实无帐的，一律作为资产盘盈纳入会计核算；无法纳入会计核算的，应建立辅助台帐核算，以加强此类资产管理。2 .基本原则2.1 在采购管理方面，实行预算控制、按程序审批、竞价比性、以旧换新、按需分配。2.2 在日常管理方面，实施使用单位、使用人管理责任制和清查盘点制，保证资产状态正常、利用率高和帐实相符、完全完整。2.3 在调入调出方面，要做到资源共享、合理调剂和手续完备。2.4 在盘盈、盘亏、毁损、报废等资产处置方面要做到程序规范、合法合规等。2.5 对于设备管理，各单位严格按照总公司安全

3、生产标准化设备管理制度执行落实。3 .管理体制3.1 按照部门职责分工，各科室、单位对公司固定资产实施相关管理。3.2 项目管理办公室参与大额固定资产、材料采购的竞争性谈判；购置、租赁合同的审核和结算管理工作。3.3 办公室负责总公司各办公区、总部仓库、家属院及后勤机关各科室设备、固定资产的管理工作。3.4 各子公司、分公司负责管理本单位设备、固定资产；必须设置设备管理部门，配备专职固定资产（设备）管理员，按制度要求设置台账、建立技术档案，上报公司备案资料、办理设备备案证明及设备调入调出手续；做好设备的安装（拆除）、验收、检测、使用、检查、保养、维修等工作，并将设备安全操作规程印发至设备（车辆

4、）操作人员，保证其严格执行。3.5 人力资源部门负责施工设备操作人员的取证及教育培训管理。3.6 财务部门负责设备、固定资产的价值核算、账目调整、折旧计提。3.7 设备科负责公司大额固定资产的购置、租赁、调拨、报废等计划的审查以及公司设备台帐、固定资产台帐的统一管理、清查核对、档案管理。3.8 质量安全科负责公司设备的安全监督管理。3.9 公司大项目部固定资产的购置、调拨和处置等，须经总经理批准后办理，具体业务按科室职责对口承办。3 .：1o资产使用人（单位、部门）要按照资产管理的统一要求，做好实物资产的日常保管、维护和使用管理工作。4 .固定资产购置、设备租赁4.1 后勤机关各部门根据工作需

5、要，提出固定资产购置计划，经办公室汇总，本着以旧换新、内部调剂的原则，能够修复利用和内部调剂的不得重新增购,并纳入固定资产更新改造预算，经分管领导复核后,报请总经理批准后执行。4.2 为严格控制资产购置，优化资产结构和资源调配，使用单位购置单件5万元以上（含5万元）固定资产时，由使用单位提出申请，报设备科审查，分管领导复核后，报请总经理批准后按采购办法实施。用于工程的永久材料、设备由各单位按公司采购办法购置。4.3 使用单位购置单件小于5万元固定资产时，根据生产需要，经使用单位负责人同意，报分管领导审查、批准后购置。4.4 固定资产、设备购置后应建立固定资产档案，并将档案资料报设备科备案。未办

6、理备案手续的，财务部门不得办理报销手续，并给予购买使用单位通报处理及经济处罚。4.5 设备的租赁：设备租赁金额5000元以上，需签订租赁合同、安全协议书，租赁后建立租赁设备台账、档案资料，并报设备科备案。未办理备案手续的，财务部门不得办理报销手续，并给予使用单位通报处理及经济处罚。5 .健全台帐、编号和资料5.1 按固定资产分类和使用单位，对拥有的固定资产统一编号，建立健全固定资产台帐，采用便于识别的标识牌固定在对应资产上。固定资产统一编号格式为：1YSZ-XX-XXXXXX资产编号子公司、分公司、后勤机关字母简称固定资产类别临沂水总5.2 凡主要固定资产必须建立技术档案。档案内容：（1）固定

7、资产卡片；（2）完好情况记录；（3）缺陷记录；（4）检修记录；（5）大、中修记录；（6）备件更换记录；（7）图纸目录资料；（8）使用说明书、装箱单、产品合格证。6 .日常管理6.1 设备科要按照资产使用部门和资产类别建立资产管理台帐，定期登记资产增减变动、维修使用等情况，并与财务部门核对。6.2 固定资产使用单位要按固定资产类别建立固定资产管理台帐，指定固定资产管理责任人和使用责任人，做好固定资产管理工作；每月对自有、租赁的设备实施清查盘点，以掌握设备的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的设备，保证帐实相符。固定资产使用单位将设备、固定资产台帐每月5号前报设备科统一备案。6.3 设备科根据

8、固定资产使用人每月备案情况定期登记设备增减变动、使用等情况，定期与财务部门和设备使用单位核对，保证设备帐实相符。设备科每年度对固定资产使用人的设备、固定资产台帐盘查一次，核查帐实相符性；根据工作需要对各单位采取不定期抽查。6.4 各单位负责人离、任职，分公司分立、合并时，必须进行资产清查，办理固定资产交接手续，上报设备科、财务部调整固定资产台账。6.5 对于盘盈、盘亏的固定资产，各单位要查明原因，由责任单位写出书面情况，向设备科备案，由账务部门做相应的账务处理，并由总公司研究处理。7 .资产调拨和出售7.1 为节约资源和提高资产利用效率，公司实行内部资产有偿调拨调剂使用，凡列入公司固定资产台帐

9、的资产，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售，一经发现，将追究单位及经办人的责任。各单位固定资产调入调出必须通过设备科办理固定资产转移手续（调拨单）,同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字确认，将资产、资产档案一并调入所需单位。子公司内部各分公司（厂）固定资产的调拨由各分管老总审批,报设备科备案，其费用按市场价计算，计算起始日期为固定资产调入日期，使用单位应付费用的60%归总公司，40%为调出单位所得。子公司与子公司固定资产的调拨，由使用单位提出申请，报设备科审查，分管领导复核后，报请总经理批准。其费用按市场价计算,计算起始日期为固定资产调入日期，使用单位应付费用的60%归总公司，40%

10、为调出单位所得。7.2 对于长期闲置的固定资产，由资产使用单位或设备科提出处理建议，经资产评估后，报总公司研究决定。7.3 要严格控制无偿提供给外单位使用的资产数量，确需要无偿提供的，由固定资产使用单位向设备科提出申请，报总经理批准，办理相关手续，调整固定资产台账。8 .折旧计提8.1 财务部按规定按月计提资产折旧，实施帐务处理。当月增加的资产不计提折旧，当月减少的资产计提折旧，闲置、封存资产自闲置封存之日起停止集体折旧。8.2 对于达不到报废条件、已提足折旧仍能继续使用的资产，停止计提资产折旧，在实物资产管理方面比照未提足折旧资产管理，实施有偿使用。9 .报废处置9.1 对于正常报废的固定资

11、产，资产使用单位提出申请，填写“固定资产报废申请单”，报设备科审查，经分管领导复核、报请总经理批准后，按固定资产报废程序进行处置，设备科、财务部进行处理核销固定资产，调整固定资产台帐。9.2 对于非正常损坏、丢失的固定资产，责任人赔偿后，资产使用单位提出申请，填写“固定资产报废申请单”，设备科办理相关手续，分管领导复核，报请总经理批准后办理资产减少手续。10 .出租出借和残值收入资产出租、出借收入和资产处置等残值收入一律上交财务部门，纳入会计核算，禁止截留、隐匿和转移资产收益等。I1管理要求11.1 未设置设备管理部门及设备管理人员的，对其通报处理并给予IoOO元处罚，责令其整改；拒不整改的报总公司研究决定进行处理。11.2 未按制度要求建立设备、固定资产管理台账、设备技术档案的对其通报处理并给予IOOO元处罚，责令其整改；拒不整改的报总公司研究决定进行处理。113设备台账未及时更新上报、未办理备案证明、调入调出、报废手续的，对其通报处理并给予2000元处罚，责令其整改；拒不整改的报总公司研究决定进行处理。11.4 在设备检查、年度清查中账实不符、未对固定资产标识编号的,对其通报处理并给予2000元处罚，责令其整改；拒不整改的报总公司研究决定进行处理。12.附则：本办法自2017年3月22日起实行。山东临沂水利工程总公司2017年3月13日