15.中国十九冶集团有限公司应收款项管理办法.docx

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1、:中国十九冶集团有限公司C*na1fMeMurQica1Corporation应收款项管理办法编号SJY/G1-AQQ-01-2023修改状态1次实施日期2023年3月1日编制部门资金管理部（清欠办）编制人陈超兰审核人刘国批准人潘必义耿鹏飞第一章总则第一条为加强中国十九冶集团有限公司（以下简称公司）应收款项管理,加快应收款项周转和回收,有效防范财务风险,根据有关法律法规及中国中冶管理要求，结合公司实际，制定本办法。本办法适用于公司范围内所有全资及控股子公司、分公司、项目部（以下简称各单位）。第二条本办法属于公司制度体系中的第二层级。第三条本办法所称的应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款、

2、预付账款，以及进行账销案存管理的款项。第四条各单位应按照逐级负责的原则，建立应收款项形成过程中各环节的岗位责任制度和内部控制制度，实现对应收款项的事前控制、事中催收、事后清欠的全过程管理。明确相关部门和岗位的职责、权限，确保不相容岗位的相互分离、制约和监督。第五条各单位负责人对本单位应收款项内控制度的建立健全和有效实施负责。第二章应收款项事前控制第六条公司参照行业先进水平和主业板块情况，确定年度应收款项总量控制规模。结合不同单位实际情况下达各单位应收款项控制目标，并纳入到对各单位负责人经营承包考核指标体系。CZ中国十九冶集团有限公司-I6”1旷MeMurQica1Corporation应收款项

3、管理办法（修订）SJY/G1-AQQ-01-2023修改状态1实施日期2023年3月1日编制*7mj1NJR门口IJ1J资金管理部（清欠办）编制人文|国zrTT潘必义am第七条各单位应重点做好对应收款项的事前控制，从应收款项的源头控制可能形成应收款项的因素，建立适合本单位业务特点的客户管理、项目跟踪、投标报价、合同评审、项目承接决策机制与责任追究等事前控制体系。第八条各单位应对与本单位业务上下游密切相关的客户建立起相应的信用管理与评价体系，对重要客户建立信用档案，并及时进行资料更新。客户信用档案是承接项目、选择供应商和提供赊销政策的基础。第九条各单位应建立针对不同规模和类型、不同资金安排等条件

4、下的项目承接决策机制，对项目选择应有基本控制标准，规定项目选择必须满足的主要条件和要求。在项目选择决策时，各单位财务负责人应参加表决并发表意见。第十条项目跟踪和投标阶段，营销部门是主要责任部o项目跟踪阶段，营销部门应对项目信息来源、建设背景、项目资金安排、业主资信等进行深入分析和调查，根据项目选择标准落实相关问题，对符合条件的项目申请立项审批；项目投标阶段，营销部门会同相关专业部门认真研究招标文件，分析本单位履行项目的技术、人力、资金等保障能力，投标前应有严格的标前评审程序。第十一条合同签约前，各单位应有严格的合同评审程序。应有相关部门或主管领导负责合同评审的组织工作，财务CZ中国十九冶集团有

5、限公司-I6”1旷MeMurQica1Corporation应收款项管理办法（修订）SJY/G1-AQQ-01-2023修改状态1实施日期2023年3月1日编制*7mj1NJR门口IJ1J资金管理部（清欠办）编制人文|国zrTT潘必义am部门和法律部门必须参与对合同的评审。在合同评审中应明确资金回收要求及相应的保障措施。负责合同评审的相关部门及主管领导对合同评审负责。第十二条对招标人要求提供投标保函、保证金或其他形式担保的，营销部门应根据工程建设项目施工招标投标办法和中国十九冶集团有限公司对外担保管理办法有关规定，落实相应评审要求和有效的反担保措施后，履行相应的审批手续；未中标时，营销部门负责

6、及时办理退还投标保证金、保函，解除担保责任；在项目实施并指定项目经理或项目负责人（以下简称项目经理）后，及时将合同等有关资料移交到项目部。第三章项目实施过程中应收款项控制第十三条合同签订后，各单位应根据本单位规定的程序聘任项目经理履行合同，明确项目经理的权力、责任和资金回收目标。项目经理是应收款项结算、管理和回收的第一责任人。第十四条项目经理应按期组织预结算等有关人员，根据合同、施工图、工程进度、现场签证等资料编制中间结算或竣工结算，并及时报送甲方审核签证确认，作为收款依据。甲方不按合同和工程实际进度、现场签证等情况审核时，项目经CZ中国十九冶集团有限公司-I6”1旷MeMurQica1Cor

7、poration应收款项管理办法（修订）SJY/G1-AQQ-01-2023修改状态1实施日期2023年3月1日编制*7mj1NJR门口IJ1J资金管理部（清欠办）编制人文|国zrTT潘必义am理应采取相应的措施促使甲方及时、足额签证确认。第十五条项目经理应明确具体的收款责任人，按合同和工程进度及时、足额收取工程预收款和进度款。项目经理应定期召开会议，就工程实施过程中资金回收情况进行分析，拟定相应措施，确保工程进度款的及时收回，降低应收账款余额。第十六条财务部门应根据业务人员将数据录入项管系统，再由项管系统向共享系统自动推送形成“建安应收报账单”,并经审批完成后进行应收账款挂账，不准随意挂账和

8、通过其他科目对应收账款进行核算；预付账款必须依据真实合同和有效票据，经项目经理签字后确认。各单位原则上不得收取客户开具的商业承兑汇票（包括背书转让），对收取的银行承兑汇票应及时做好核验工作，确保票据安全。第十七条财务部门应按应收款项的具体会计科目分别建立应收款项管理台账（后附样表），并及时反馈给项目经理和收款责任人。第十八条财务部门应配合项目部相关责任人与债务人进行往来款项核对，做到债权明确、账实相符、账账相符，至少在年度财务决算前，按要求取得债务人的对账确认函。对少数难以取得对账确认函的债务人应以特快专递等形式，每半年向其发一次催款函，并保留发函证据，确保法律效力。第十九条各单位应建立应收款

9、项回收风险预警及快速反CZ中国十九冶集团有限公司-I6”1旷MeMurQica1Corporation应收款项管理办法（修订）SJY/G1-AQQ-01-2023修改状态1实施日期2023年3月1日编制*7mj1NJR门口IJ1J资金管理部（清欠办）编制人文|国zrTT潘必义am应机制，出现资金回收异常情况时，及时采取应对措施，规避应收款项风险，并及时向主管领导通报。第二十条项目部应做好日常资料的积累，及时办理交工验收、竣工结算、财务决算等工作，并敦促甲方在合同约定时间内审定资料，形成合法债权。做好甲方回访工作和项目保修工作，按合同约定及时足额回收工程尾款和质保金。第二十一条对于工程实施过程中

10、未按进度要求完成收款任务的，应对项目经理或项目部留有足够的风险工资或资金,明确项目经理及有关责任人协助清欠工作的责任和考核目标，待完成清欠目标后再返还或发放。第二十二条各单位审计、纪检部门对本单位应收款项的管理进行检查监督，对形成的坏账损失进行审核。第四章应收款项的清欠管理第二十三条工程项目在办理完竣工结算和财务结算后，项目部应及时取得债务人有效的债权确认资料，与债务人签订还款计划、落实还款保证等。未完成上述手续及资料移交的，原则上不得安排项目经理新的工作。第二十四条各单位对应收款项应进行分级管理，对根据合同约定已超过信用付款期限的应收款项，应设立清欠办公室或类似机构（简称清欠办），采取法律等

11、措施进行清欠。清CZ中国十九冶集团有限公司-I6”1旷MeMurQica1Corporation应收款项管理办法（修订）SJY/G1-AQQ-01-2023修改状态1实施日期2023年3月1日编制*7mj1NJR门口IJ1J资金管理部（清欠办）编制人文|国zrTT潘必义am欠办是应收款项清欠阶段的主要责任部门。第二十五条各单位要强化清欠工作的动态管理，做到适时监控与信息反馈。清欠办至少每季度召开一次清欠会议,分析本单位应收款项形成的原因、解决办法，向本单位主管领导汇报清欠进展情况和协调要求，并将有关材料报送财务等相关部门。第二十六条各单位应建立清欠责任制度。明确形成应收款项事前、事中阶段的责任

12、人及相关责任；明确清欠责任人及清欠目标。针对不同的债权制定相应切实可行的清欠方案和奖惩措施。在清欠责任人工作调动、辞职时，必须及时做好有关交接工作，落实新的责任人，确保清欠工作的连续性。第二十七条各单位应加强对清欠基础工作的管理。建立规范的债权档案，详细记载债务人名称、住所、合同及具有法律效力的其他附件、债权债务关系形成的时间、欠款金额、还款协议、还款进账单、对账单、经营状况、信函签收回执及其他有关主张债权和延续诉讼时效的书面证明，为依法诉讼提供依据和保证。债权档案必须严密妥善保管，不得丢失。第二十八条各单位收款应以货币资金或银行承兑汇票为主，对于分次还款时间较长的，应计收相应利息；对于提前还

13、款的，可以采取现金折扣等方式予以鼓励；对债务人确实资金紧张的，在保证合法及手续齐全的前提下，可采取连环抹账、CZ中国十九冶集团有限公司-I6”1旷MeMurQica1Corporation应收款项管理办法（修订）SJY/G1-AQQ-01-2023修改状态1实施日期2023年3月1日编制*7mj1NJR门口IJ1J资金管理部（清欠办）编制人文|国zrTT潘必义am以物抵债的方式。以物抵债，必须同时具备下列条件：一是抵债物能够销售出去或是生产自用；二是抵债物价格适宜；三是抵债物手续完备、来源合法；四是经过本单位董事会或经理办公会批准。对采取债转股、折让等债务重组形式进行清欠的,应经本单位董事会或

14、经理办公会批准。债务重组损失处理及报批程序执行中国中冶资产减值准备财务核销管理办法。第二十九条各单位应充分利用各种法律手段和形式依法清欠，对信誉差或是财务状况不断恶化的债权，提前采取财产保全等防范措施。充分引用国家相关法律法规，最大限度的维护合法权益。第三十条各单位在追索逾期应收款项过程中，按照财务管理制度规定，支付给专门收款的机构或人员的劳务费用、诉讼费用、律师费用等，作为当期费用处理，不得挂账。第三H一条各单位在清查应收款项时，相对应的应付款项应一并清查。对既有债权又有债务的同一债务人，取得相关手续后抵扣应付款项，以确认应收款项的真实数额。第五章管理责任第三十二条,对不能收回的应收款项必须查明原因，落实管理责任，并根据责任人的责任范围和损失程度，由责任人承担个人赔付责任，造成严重损失的应追究相关责任人行政责CZ中国十九冶集团有限公司-I6”1旷MeMurQica1Corporation应收款项管理办法（修订）SJY/G1-AQQ-01-2023修改状态1实施日期2023年3月1日编制*7mj1NJR门口IJ1J资金管理部（清欠办）编制人文|国zrTT潘必义am任或法律责任。第三十三条,各单位内部管理责任包括但不限于以下方面：1 .企业内控制度不健全，导致应收款项管理混乱