固定资产实质性程序.docx

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1、固定资产实质性程序固定资产审定表被审计单位：工程：固定资产日期：索引号：DZ5-1财务报表截止日/期间：复核：日期：工程名称期末未审数账项调整重分类调整期末审定数索引号借方贷方借方贷方一、固定资产原值合计31,826,680.0031,826,680.00其中：房屋及建筑物14910680.0014910680.00机器设备13176000.0013176000.00办公设备1740(X)().0()1740O(X).OO运输设备2(X)O(X)().()()2(M)OO(X).OO二、累计折旧合计7,466,758.307,466,758.30其中：房屋及建筑物1826558.3018265

2、58.30机器设备4216320.004216320.00办公设备803880.00803880.00运输设备620()(M).()()620000.00三、减值准备合计0.000.00其中：房屋及建筑物0.000.00机器设备0.000.00办公设备0.000.00运输设备0.000.00四、账面价值合计24,359,921.7024,359,921.70其中：房屋及建筑物13,084,121.7013,084,121.70机器设备8,959,680.008,959,680.00办公设备936,120.00936,120.00运输设备1,380,000.001,380,000.00被审计单位

3、：工程：固定资产日期：_索引号：DZ5T财务报表截止日/期间：复核：日期：_调整分录内容科目金额金额金额金额附注披露固定资产抵押审计结论：1.除上述问是效卜，未见其他重大异常情况。固定资产、累计折旧及减值准备明细表被审计单位：工程：固定资产、累计折旧及减值准备明细表索引号：DZ52财务报表截止日/期间：日期：复核：日期：工程名称期初余额本期增加本期减少期末余额备注一、原价合计31826680.(X)0.000.0031826680.(X)其中：房屋、建筑物14910680.(X)0.000.0014910680.(X)机器设备13176(XX)XX)0.000.0013176(X)().(X)

4、办公设备1740(MX).(M)0.000.001740(X)().()()运输工具2000000.000.000.002000000.00二、累计折旧合计5170021.902,296,736.400.007,466,758.30其中：房屋、建筑物1379237.90447,320.400.001,826,558.30机器设备2951424.001,264,896.000.004,216,320.00办公设备459360.00344,520.000.00803,880.00运输工具380000.00240,000.000.00620,000.00三、固定资产减值准备合计0.000.000.0

5、00.00其中：房屋、建筑物0.000.000.000.00机器设备0.000.000.000.00办公设备0.000.000.000.00运输工具0.000.000.000.00四、固定资产账面价值合计26,656,658.1024,359,921.70其中：房屋、建筑物13,531,442.1013,084,121.70机器设备10,224,576.008,959,680.00办公设备1,280,640.00936,120.00运输工具1,620,000.001,380,000.00编制说明：备注栏可填列固定资产的使用年限、剩余使用年限、残值率和年折旧率等情况。审计说明：1 .已与明细账、

6、总账余额、报表数核对相符。2 .结合银行存款函证及长期借款审计，审阅抵押借款合同（长建动抵字20231008）,新闻纸车间生产线和办公楼作为长期借款的抵押物，但未在报表附注中披露抵押情况，应披露。固定资产盘点检查情况表被审计单位：工程：固定资产盘点检查情况表H期：_索引号：DZ5-3财务报表截止日/期间：复核：H期：_序号名称计量单位账面结存实际盘点豆亏（+、-）备注数量金额数量金额数量金额房屋及建筑物01办公楼栋1102厂房座2203库房座330机器设备04高频疏散机台4405离心筛台8806烘缸台6607抄纸网笼台6608水平圆筒卷纸机台5509双刀切纸机台88010KFN-1092造纸机

7、台11011CNK-1575造纸机台110办公设备012联想扬台55550被审计单位：_工程：固定资产盘点检查情况表日期:索引号：DZ5-3财务报表截Ih日/期间：复核：日期：检查地点:检查时间：2011-1-8审计说明：经盘点，固定资产账实相符。注：固定资产增加检查表、固定资产减少检查表略天台式电脑13联想thinkpad笔记本台2020014HP1aserJet1022打印机台1010015佳能复印机台55016佳能多功能机台660交通设备017奥迪A6轿车辆33018帕萨特B5轿车辆55019金杯海狮面包车辆33020解放平板货车辆330检查人:盘点检查比例：50%被审计单位：工程：折旧

8、计算检查表日期：Dz-蒙引号：5-6H务报表截止日/IfH:复核：m期：折旧计算与分配检查表固定资产名称预计使用寿命（年）已使用年限（月）应计折旧的残值率%计旧初额累折期余值备初额减准期余期提旧本应折期提旧本已折差异房屋及建筑物306010314910680.001789281.60447320.40447320.40机器设备105149.613176000.004110912.001264896.001264896.00办公设备5392.819.81740000.00775170.00344520.00344520.00交通设备8424122(XX)000.00600000.00240000.00240(X)().()0合计31826680.007275363.602296736.402296736.40折旧费用分配被审计单位：索引号：工程：折旧DZ5-6计算检查表财务报表截止日/期间：日期：复核：三期：制造费用新闻纸898584.00书写纸925512.00管理费用472640.40合计2296736.40审计说明：1 .经测算，固定资产折旧计提未发现重大异常。2 .经检查，固定资产折旧分配未发现重大异常。