盈利预测编制流程作业指引.docx

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1、盈利预测编制流程作业指引目的：规范盈利预测管理流程；加强盈利预测的科学性及执行的严肃性；促进专业协同，提高公司整体运作效率。1适用范围适用于集团及下属公司房地产项目盈利预测编制与管理。2术语和定义3.1 项目盈利预测：根据集团战略制定的项目经营策略及其成果，分为四个阶段，四个阶段的盈利预测是逐步细化，准确性逐步提高的过程。3.1.1 第一阶段盈利预测：在获得土地时根据集团战略制定的项目经营策略及其成果O3.1.2 第二阶段盈利预测：在确定设计方案时根据集团战略制定的项目经营策略及其成果。3.1.3 第三阶段盈利预测：在确定施工图时根据集团战略制定的项目经营策略及其成果。3. 1.4第四阶段盈利

2、预测：在取得预售证时根据集团战略制定的项目经营策略及其成果。3.2 年度盈利预测：每年年末制定的下年度的年度经营计划，参见年度经营计划编制作业指引。偏差率：各阶段盈利预测与项目实际盈利情况的差异率，在取得实际盈利数据前，以最新盈利预测数据替代实际盈利情况计算之前盈利预测的偏差率，偏差率应逐步降低。各阶段盈利预测公式如下：3职责4.1 下属公司财务部4.1.1 负责组织编制第二阶段、第三阶段和第四阶段盈利预测；4.2 下属公司各部门4. 2.1负责提供本部门或本专业对应的第二阶段、第三阶段和第四阶段盈利预测的相关资料。4.3下属公司总经理4.3.1审核第二阶段、第三阶段和第四阶段盈利预测。4.4

3、集团财务管理部4.4.1负责组织编制第一阶段盈利预测；4.4.2负责发布项目盈利预测；4. 4.3负责指导下属公司财务部编制第二阶段、第三阶段和第四阶段盈利预测。4.5集团各职能部门4. 5.1负责提供本部门或本专业对应的第一阶段盈利预测的相关资料；4.6集团财务总监4. 6.1负责复核项目盈利预测。4.7集团总裁4.7.1负责审批项目盈利预测。4.8经营计划主要职责计划类型组织编制审核复核批准发放范围第一阶段盈利预测集团财务管理部一集团财务总监总裁经理及以上第二阶段、第三阶段和第四阶段盈利预测下属公司财务部下属公司总经理集团财务总监总裁经理及以上4工作程序4.1 第一阶段项目盈利预测4.1.

4、1 集团工程管理部按照项目开发计划管理流程向集团财务管理部提供项目节点计划；4.1.2 集团成本管理部按照集团目标成本管理流程向集团财务管理部提供项目拓展阶段成本估算；4.1.3 集团营销管理部按照产品定位策划管理流程向集团财务管理部提供初步产品建议书;4.1.4 集团业务拓展部按照项目拓展及论证管理流程向集团财务管理部提供可行性研究报告；4.1.5 集团财务管理部根据上述资料确定项目融资方案，确定固定资产采购方案，确定项目结转计划，汇编项目盈利预测；4.1.6 经集团财务总监复核、集团总裁批准后，形成第一阶段盈利预测；4.1.7 完成时限：取得项目节点计划、项目拓展阶段成本估算、初步产品建议

5、书、可行性研究报告后二周内完成；4. 1.8偏差率控制在70%以内。4.2 第二阶段项目盈利预测4. 2.1下属公司工程部按照项目开发计划管理流程向下属公司财务部提供项目开发总体计划；5. 2.2下属公司成本部按照项目成本管理流程向下属公司财务部提供项目方案阶段成本匡算；6. 2.3下属公司团营销部按照项目整体营销方案编写流程向下属公司财务部提供项目整体营销方案；7. 2.4集团财务管理部确定项目融资方案，提供可行性研究报告（融资版本）；8. 2.5下属公司财务部根据上述资料确定固定资产采购方案，确定项目结转计划，汇编项目盈利预测；9. 2.6经下属公司总经理审核、集团财务总监复核、集团总裁批

6、准后，形成第二阶段盈利预测；10. 2.7完成时限：取得项目开发总体计划、项目方案阶段成本匡算、项目整体营销方案后二周内完成；11. 2.8偏差率控制在-5%以内。4.3 第三阶段项目盈利预测4.3.1下属公司工程部按照项目开发计划管理流程向下属公司财务部提供项目开发总体计划；4.3.2下属公司成本部按照项目成本管理流程向下属公司财务部提供项目正式目标成本;4.3.3下属公司团营销部按照项目整体营销方案编写流程向下属公司财务部提供项目整体营销方案；4.3.4集团财务管理部确定项目融资方案；4.3.5下属公司财务部根据上述资料确定固定资产采购方案，确定项目结转计划，汇编项目盈利预测；4.3.6经

7、下属公司总经理审核、集团财务总监复核、集团总裁批准后，形成第三阶段盈利预测；4.3.7完成时限：取得项目开发总体计划、项目正式目标成本、项目整体营销方案后二周内完成；4.3.8偏差率控制在-3%以内。4.4第四阶段项目盈利预测4. 4.1下属公司工程部按照项目开发计划管理流程向下属公司财务部提供项目开发总体计划；5. 4.2下属公司成本部按照项目成本管理流程向下属公司财务部提供项目正式目标成本；6. 4.3下属公司团营销部按照项目整体营销方案编写流程向下属公司财务部提供项目整体营销方案，按照销售价格管理流程向下属公司财务部提供价格方案；7. 4.4下属公司财务部根据上述资料确定项目结转计划，汇编项目盈利预测；8. 4.5经下属公司总经理审核、集团财务总监复核、集团总裁批准后，形成第四阶段盈利预测；9. 4.6完成时限：取得项目开发总体计划、项目正式目标成本、项目整体营销方案、价格方案后二周内完成；10. 4.7偏差率控制在7%以内。5支持性文件项目节点计划项目拓展阶段成本估算初步产品建议书可行性研究报告项目开发总体计划项目方案阶段成本匡算项目整体营销方案项目正式目标成本价格方案