2021年行政事业单位内部控制报告.docx

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1、2023年行政事业单位内部控制报告为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会201524号）的有关精神，依据行政事业单位内部控制规范（试行）（财会201221号）和行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）（财会20171号）的有关规定,现将本单位2023年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：一、单位内部控制工作的基本情况（-）内部控制机构设置与运行情况（一）内部控制机构组成情况。单位是否成立内部控制领导小组是口否口小单位是否成立内部控制工作小姐,是口否口单位内部控制领导小组负责人为单位主要负责人口分管财务领导其他分管领导口姓名：职务：7内部控制建设牵头部门设在一行政

2、管理部门口财务部门口内审部门口V纪检监察部门口其他部门口未设置口一内部控制评价与监督部门设板行政管理部门口财务部门口内审部门口6纪检监察部门口其他部门口未设置口（二）内部控制机构运行情况本年单位召开内部控制领导组会议次数一本年单位开展内部控制相关培训次擞一一本年单位层面内部控制风险评估覆盖情况组织架构：口运行机制：口关艘高位：口。制度体系：口信息系统：口未评估：口本与单位是否开展3内部控制评小是口否口一二三三二一三三三评价结果应用领域作为完善内部管理制度的依据口作为绩效管理的依据口-作为监督问责的参考依据口/作为领导干部选拔任用的参考口其他领域口未应用口一（根据单位实际情况填报，与勾选情况保持

3、一致）根据关于成立XX局内部控制领导小组的通知（文号）文精神，成立了单位内部控制领导小组，由局长XX任组长，副局长XX出任副组长，各部门负责人为组员，同时成立了内部控制工作小组，负责内部控制具体实施工作，本单位内部控制牵头部门设在财务部门，评价与监督部门设立在内审部门。2023年度，单位召开了X次内部控制领导小组会议，开展了X次内部控制相关培训，开展了内部控制风险评估及内部控制评价，出具了评估报告及评价报告；本年度XX业务关键岗位轮岗位周期内已换岗（根据关键岗位轮岗情况表勾选情况据实描述）；单位建立了分事行权、分岗设权、分级授权机制；针对三重一大事项建立集体议事决策机制，出台制订了XX局集体议

4、事决策制度。（二）内部控制工作的组织实施情况今年组织实施了X次内部控制领导小组会议，全面开展内部控制风险评估工作。根据风险评估结果，集中进行内控手册的年度修订工作。建立符合本单位实际情况的内部控制体系，切实规范业务流程和权力运行，防范和化解风险，内控手册经领导班子审议通过后颁布执行。风险评估工作由内部控制工作小组完成,各部门积极配合，并提交了风险评估报告，完成内控手册的集中修订和开展专题培训工作。（三）内部控制制度建设与执行情况单位层面，内部控制可以有效沟通协调，权力运行制衡机制能够有效执行，内部管理符合国家规定及本单位的实际情况。（四）内部控制评价与监督情况内部控制评价与监督部门设立在内审部

5、门,协助单位分管纪检监察工作领导组织实施内部控制考核评价工作，负责制定考核评价工作方案，下发考核评价通知，组织开展考核评价工作，形成考核评价报告，提出责任处理意见和加强内部控制建议，内部控制评价与监督领导小组对各部门整改落实情况进行检查，督促落实。针对风险评估中发现的风险点，制定整改方案，压实整改责任，明确整改时限，达到以评促控、以评促建的效果。二、单位存在的内部控制问题及其整改情况（-）本年单位内部控制评价发现问题及其整改情况（四）内部控制相关问题整改情况。本与单位内部控制评价发现问题整改情况问题总数：_已完成整改问题数量：正在进行整改问题数量：未整改问题数量：本年单位巡视发现与内梆控制汨关

6、问题整改情况问题总数：已完成整改问题数量：正在进行整改问题数量：未整改问题数量：本与单位纪检监察发现与内部控制相关问题整改情况问题总数：_已完成整改问题数量：正在进行整改问题数量：未整改问题数量：本年单位审计发现与内梆控制福关问题整改情况C问题总数：_已完成整改问题数量：正在进行整改问题数量：未整改问题数量：本单位内部控制评价中，发现两个问题，因外部法律法规环境发生变化，导致内部管理制度不符合国家有关规定。1.2023年4月,财政部印发了政府采购需求管理办法财库202322号），自2023年7月1日起实施，因此，本单位政府采购业务管理制度需要修订。2.2023年10月财政部印发了2023年政府

7、收支分类科目X财预202363号），自2023年1月I日起施行。因此，本单位收支业务管理制度需要修订。此项问题已经交给有关部门进行整改，完成制度修订。（二）本年单位巡视、纪检监察、审计等工作发现的与内部控制相关问题及其整改情况本年单位巡视、纪检监察、审计等工作未发现与内部控制相关问题。（有则根据相关检查报告、整改报告内容据实描述。）三、单位内控报告审核情况（-）报告材料的规范性经审核，内控报告材料完整，数据填列齐全，装订规范，无缺页；报告封面指标填列完整，单位填录内容在下拉选项的枚举范围内。表内、表间勾稽关系正确，无技术性错误。正式行文报送时经单位主要负责人签字或盖章，并加盖了单位行政公章。（

8、二）上下年数据变动合理性上下年度内控报告报送数据衔接一致,年末总资产账面金额变化处于合理区间。（三）业务数据的准确性1年末在职人数与2023年部门决算报表中基本数字表在职人员数据一致。2应上缴非税收入金额与2023年部门决算报表非税收入征缴情况表中纳入预算管理以及纳入财政专户管理的非税收入合计数一致。3 .实际上缴非税收入与2023年部门决算报表非税收入征缴情况表中纳入预算管理的已缴国库小计数及纳入财政专户管理的已缴财政专户小计数之和一致。4 .本年支出预算金额，与2023年决算报表的收入支出决算总表中本年支出的调整预算数一致。5 .本年实际支出总额与2023年决算报表的收入支出决算总表中本年

9、支出的决算数一致。6 .上年三公经费决算数与2023年决算报表的机构运行信息表中三公经费支出的支出合计数一致。7 .本年三公经费决算数与2023年决算报表的机构运行信息表中三公经费支出的支出合计数一致。8,本年实际采购金额与2023年部门决算报表机构运行信息表政府采购支出合计的统计数一致。9 .年末总资产账面金额与国有资产报表资产负债表一致。10 .固定资产本期减少额与国有资产报表中资产处置情况表中本期减少的固定资产账面原值一致。(四)数值型指标的合理性本年单位内部控制领导小组会议次数、本年单位开展内部控制专题培训次数、内部控制相关问题数量、通过内部控制体系进行整改的问题数量，项目数量、合同订

10、立数、经合法性审查的合同数填写准确，不存在不合理的异常值。四、单位内部控制工作的经验做法和取得的成效(-)单位在推动内部控制工作中总结出的有关经验做法1、坚持高位推动，强化组织领导我局注重提高政治站位，自觉站在贯彻党中央和财政部党组决策部署、落实全面从严治党主体责任的高度谋划开展内控工作。由局主要负责同志任内部控制领导小组组长，安排部署单位内部控制建设与实施工作。配齐配强局内控工作小组人员，全面拓展内部控制领域；定期召开内部控制领导小组专题会议，听取内控工作小组汇报，高位推动内控工作开展。2、落实学习培训，提高内控执行力坚持把内控制度作为局机关培训学习内容，持续深入学习行政事业单位内部控制规范

11、等规定，结合职能定位，认真研究内控制度与单位职能的协祠机制，让制度规范入心入脑，促进全员了解掌握内控机制、流程和风险点及防控措施，增强了内部控制的能力水平和自觉性。3、健全常态监督考核，持续提升内控实效为确保内控制度有效落实，切实推进内控管理见真章、出成效，坚持以内控工作制度规程为基础，从考核自评、综合检查、结果运用、常态化督导四方面入手，切实落实把内控作为机关党建工作的重要配套措施，促进廉政监督与内控管理深度融合，持续提升内控管理实效。（二）单位建立与实施内部控制后取得的有关成效1建立健全了权力运行制衡机制，制定了三重一大事项集体决策制度、分级授权管理制度、定期轮岗制度、不相容职责分离制度等

12、，以及领导权力清单、部门职责清单、岗位职责清单等，将分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗工作落到实处。2、结合单位实际业务，全面修订了预算、收支、政府采购、国有资产管理与合同管理业务领域的内部控制，包括相关业务管理制度、各环节业务流程、风险点清单、明确了责任主体及风险防控措施等内容。在实际工作中，我们严格按照内部控制要求规范操作，有效地控制了风险。3、按照财政部内控建设指导意见规定的时间节点，将控制对象从经济活动层面拓展到议事决策、机关运转、科研项目管理、人事管理、内部审计、党风廉政建设等业务活动和内部权力运行。五、有关意见建议一是强化内控意识，提高管理水平，形成领导重视，全员参与，明晰权责，规范运行，监督有力的内控工作格局。二是进一步健全完善符合本单位实际的内控制度,既要符合行政事业单位现状及未来发展需要，还要持续在实际工作中适时更新修正。三是加大财会人员专业技能培训力度，及时更新会计人员知识，提高会计人员的专业素质。