财政项目支出绩效评价报告.docx

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1、财政项目支出绩效评价报告项目名称：禹会区蒲黄小学新建教学楼项目单位：蚌埠市禹会区教育体育局主管部门：蚌埠市禹会区教育体育局委托单位：蚌埠市禹会区财政局评价单位：安徽鑫诚会计师事务所绩效评价报告摘要2绩效评价报告7一、项目基本情况7（-）项目概况7（二）项目绩效目标8二、绩效评价工作开展情况8（一）绩效评价目的、对象和范围8（二）绩效评价原则、评价指标体系等9（三）绩效评价工作过程11三、综合评价情况及评价结论12（一）综合评价情况12（二）评价结论12四、绩效评价指标分析12（一）项目决策情况12（二）项目过程情况14（三）项目产出情况16（四）项目效益情况17五、主要经验及做法18六、存在问

2、题19七、有关建议20蚌埠市禹会区2023年度“蒲黄小学新建教学楼”财政绩效评价摘要一、项目基本情况（一）项目概况禹会区马城镇蒲黄小学，地处马城镇东南边远地区，蒲黄行政村由年湖村和蒲黄村两个自然村组成，招生辖区人口三千余人，在校学生200余人，随着国家计划生育政策的调整，学生数呈逐年上升趋势。学校原有瓦房教室两口、两层教学楼教室六口，缺少功能教室，不能满足现阶段教育教学需求，且原校舍建筑年代久远，存在安全隐患。为推进城乡义务教育均衡发展，全面改善我区农村地区义务教育学校标准化建设，提升农村薄弱学校办学水平，加快缩小城乡教育差距，保障教育公平。根据2017年禹会区人民政府常务会议纪要（第3次）文

3、，区教体局拟对蒲黄小学做整体规划，建设新的教学综合楼及相关配套基础设施，向禹会区发改委提出立项申请，获批。项目2019年7月开工，2023年8月竣工验收，教学综合楼框架结构、独立基础，地上四层，建筑面积2107.84平方米，及相关配套基础设施。合同价356万，竣工结算价340万，共支付329.8万元，其中2019年支付48.9万元，2023年度支付208.9万元。2023年度支付的资金中有17.3万元来自区级财政的“优质均衡”工程教育项目，69.97万元来自马城新区涂山风景区全面省级改薄资金，193.6万元来自上级转移支付资金。（二）项目绩效目标总体目标：改善蒲黄小学的教学条件，缩小了城乡、区

4、域教育差距，全面提高义务教育质量，为进一步实现禹会区义务教育均衡发展创造条件。年度绩效目标：改善蒲黄小学的教学条件，缩小了城乡、区域教育差距，全面提高义务教育质量，为进一步实现禹会区义务教育均衡发展创造条件，按工程进度支付工程款，及时做好验收工作。二、绩效评价工作开展情况（一）评价目的、对象和范围本次评价的对象是禹会区2023年度“蒲黄小学新建教学楼”支出，评价其绩效目标设定情况，资金投入和使用情况，为实现设定的目标所制定的制度、采取的措施等，以及项目支出最终的实现程度及效果。通过评价，深入了解蒲黄小学新建教学楼项目支出的决策、过程、实施和效益方面的详细情况，总结财政政策资金使用中的主要经验及

5、存在问题，提出有针对性和可操作性的建议，不断提高财政资金管理水平和使用效益，为预算安排提供重要依据。（二）评价原则、评价指标体系根据禹会区财政局关于印发禹会区区级项目支出绩效评价管理暂行办法的通知（禹财绩（2023）3号）、禹会区财政局关于开展2023年度财政重点绩效评价工作的通知的有关规定，评价组从决策、过程、产出、效益的逻辑链条来设计评价指标体系，指标分值设计以结果为导向，注重产出和效益，并同时关注决策和过程。4个一级指标，满分为IOO分，其中决策20分，主要评价项目立项依据充分性、程序规范性、绩效目标合理及预算编制情况。过程20分，主要评价制度保障和资金管理情况，制度保障重点关注制度执行

6、有效性，资金管理重点关注资金使用合规性和绩效自评情况。产出30分，主要评价项目实施的数量及质量，重点关注数量指标是否按计划实施，实施质量是否按相关规定执行。效益30分，主要评价项目实施产生的社会效益、可持续影响和社会满意度。（三）评价方法与实施本次评价采用现场调研与非现场评价相结合的形式开展。主要采用定性评价和定量评价相结合方法，对定性评价指标采用因素分析法和公众评判法，对定量指标采用成本效益分析法、比较法进行量化打分。总分值为100分，根据得分的不同情况将评价结果划分为四个等级：优：90（含90分）TOO分；良：80（含80分）-90分；中：60（含60分）-80分；差：60分以下。（四）评

7、价结论禹会区“蒲黄小学新建教学楼”评价综合评分93.5分，结果为优。项目立项依据充分，符合国家相关政策，资金及时到位，保障项目顺利实施，项目建设按政府采购目录进行招标，根据结算审计报告按进度支付工程款，及时进行验收，建成教学楼2107.84平方米，及配套设施，项目实施后改善了蒲黄小学的教学条件，缩小了城乡、区域教育差距，全面提高义务教育质量，为进一步实现禹会区义务教育均衡发展创造条件，学生家长和在校老师满意度高。但也存在绩效目标不够全面，绩效指标设置不够完整、合理，核心内容不够突出；预算测算、编制不够细化；项目已完工投入使用未及时转入固定资产进行管理，计提折旧的情况。三、绩效评价指标完成情况本

8、次绩效评价结果为优，综合评分为93.5分。一级指标项目决策项目过程项目产出项目效益合计满分20203030100得分17.519.52828.593.5（一）决策指标分析。该指标分值20分，得分17.5分，立项依据充分，符合相关政策要求，程序规范，绩效目标合理、明确，预算编制有依据，但绩效目标不够全面，绩效指标设置不够完整、合理，核心内容不够突出；预算测算、编制不够细化。（二）过程指标分析。该指标分值20分，实际得分19.5分，资金能及时到位，有相关的业务管理制度，在一定程度上保障项目顺利实施，资金管理规范。（三）产出指标分析。产出指标设定分值30分，实际得分28分，建成综合教学楼2107.8

9、4平方米，计划受益学生300人左右，项目按规定进行政府采购招标，按工程结算报告支付工程款，及时进行竣工验收。（四）效益指标分析。效益指标分值30分，实际得分28.5分，项目实施后改善了蒲黄小学的教学条件，缩小了城乡、区域教育差距，全面提高义务教育质量，为进一步实现禹会区义务教育均衡发展创造条件，学生家长和在校老师满意度高。四、存在问题（一）绩效目标不够全面，绩效指标设置不够完整、合理，核心内容不够突出，预算测算、编制不够细化绩效目标设置不够全面，指标设置不完整、合理，核心内容不够突出，蒲黄小学建设项目预算包含在区教体局内，未细分到项目。（二）已完工投入使用未及时转入固定资产进行管理，计提折旧项

10、目于2023年8月进了竣工验收，账务币账面在建工程未进行转固定资产，办理移交。五、有关建议（一）重视预算绩效管理政策的学习，合理细化、量化绩效目标建议强化目标管理，推动绩效管理提升提质。梳理项目实施流程，科学、合理设置绩效指标，绩效指标兼顾项目实施各个环节。结合项目实际情况，分项合理编制预算。（二）进行转固定资产，办理资产移交建议及时进行财务竣工决算，财务据决算价格转固定资产，录入固定资产卡片，从投入使用之日起补提折旧。蚌埠市禹会区2023年度“蒲黄小学新建教学楼”财政绩效评价报告为贯彻落实全面实施预算绩效管理工作的要求，提高财政资金使用效益，根据中华人民共和国预算法规定，按照中共蚌埠市委蚌埠

11、市人民政府关于印发全面实施预算绩效管理的实施办法的通知（蚌发（2023）6号）、禹会区财政局关于印发禹会区区级项目支出绩效评价管理暂行办法的通知（禹财绩2023）3号）、禹会区财政局关于开展2023年度财政重点绩效评价工作的通知等要求，受禹会区财政局委托，我所对禹会区教育体育局2023年度“蒲黄小学新建教学楼”财政支出进行绩效评价。提供绩效评价所需的全部资料并保证其真实、完整是被评价单位的责任。我们的责任是按照上述要求和规定进行绩效评价，并出具绩效评价报告。绩效评价工作在相关单位的配合协调下，已顺利完成，现将有关情况报告如下：一、项目基本情况（一）项目概况禹会区马城镇蒲黄小学，地处马城镇东南边

12、远地区，蒲黄行政村由年湖村和蒲黄村两个自然村组成，招生辖区人口三千余人，在校学生200余人，随着国家计划生育政策的调整，学生数呈逐年上升趋势。学校原有瓦房教室两口、两层教学楼教室六口，缺少功能教室，不能满足现阶段教育教学需求，且原校舍建筑年代久远，存在安全隐患。为推进城乡义务教育均衡发展，全面改善我区农村地区义务教育学校标准化建设，提升农村薄弱学校办学水平，加快缩小城乡教育差距，保障教育公平。根据2017年禹会区人民政府常务会议纪要（第3次）文，区教体局拟对蒲黄小学做整体规划，建设新的教学综合楼及相关配套基础设施，向禹会区发改委提出立项申请，获批。项目2019年7月开工，2023年8月竣工验收

13、，教学综合楼框架结构、独立基础，地上四层，建筑面积2107.84平方米，及相关配套基础设施。合同价356万，竣工结算价340万，共支付329.8万元，其中2019年支付48.9万元，2023年度支付208.9万元。2023年度支付的资金中有17.3万元来自区级财政的“优质均衡”工程教育项目，69.97万元来自马城新区涂山风景区全面省级改薄资金，193.6万元来自上级转移支付资金。（二）项目绩效目标总体目标：改善蒲黄小学的教学条件，缩小了城乡、区域教育差距，全面提高义务教育质量，为进一步实现禹会区义务教育均衡发展创造条件。年度绩效目标：改善蒲黄小学的教学条件，缩小了城乡、区域教育差距，全面提高义

14、务教育质量，为进一步实现禹会区义务教育均衡发展创造条件，按工程进度支付工程款，及时做好验收工作。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象、范围本次评价的对象是禹会区2023年度“蒲黄小学新建教学楼”项目支出，评价其绩效目标设定情况，资金投入和使用情况，为实现设定的目标所制定的制度、采取的措施等，以及项目支出最终的实现程度及效果。通过评价，深入了解蒲黄小学新建教学楼项目支出的决策、过程、实施和效益方面的详细情况，总结财政政策资金使用中的主要经验及存在问题，提出有针对性和可操作性的建议，不断提高财政资金管理水平和使用效益，为预算安排提供重要依据。（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、

15、评价标准1绩效评价的原则（1）系统性原则。本次绩效评价严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，系统反映财政支出所产生的社会效益和可持续影响。（2）公正公开原则。本次绩效评价真实、客观、公正，依法公开并接受监督。（3）绩效相关原则。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2.评价指标体系根据禹会区财政局关于印发禹会区区级项目支出绩效评价管理暂行办法的通知（禹财绩（2023）3号）、禹会区财政局关于开展2023年度财政重点绩效评价工作的通知的有关规定，本次评价指标分体系由三级指标组成，其中一级指标4个，分为项目决策20分、项目过程20分、项目产出30分、项目效益30分共计100分。项目综合评价得分二项目决策评价得分+项目过程评价得分+项目产出评价得分+项目效益评价得分。绩效评价实行百分制，计分采用量化指标，满分为100分。根据得分的不同情况将评价结果划分为四个等级：总分在90分以上（含90分）为优；80-90分（含80分）为良；60-80分（含60分）为中；60分以下为差。指标体系及分值详见下表:一级指标二级指标三级指标分值决策（20分）项目立项（5分）立项依据充分性3