内控手册-12.2 企业内部信息沟通.docx
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1、12.2企业内部信息沟通1.1 概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司(下属公司是指XX股份有限公司投资(参股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司)内部信息沟通管理,旨在加强公司及子公司内部信息沟通流程,保证公司各项信息传递高效、准确。1.2 适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。1.3 相关制度重大信息内部报告制度内幕信息知情人登记制度反舞弊工作条例XX保密条例举报投诉及举报人保护制度XX应急预案。1.4 职责分工审计监察部:负责公司内部投诉处理的跟踪及反馈。接口部门:负责与本接口单位的投诉处理的跟踪及反馈。责任部门:负责本部门在信息沟通中不符合事项的改善。相关
2、部门:负责本部门内、外部的信息沟通、信息的宣传。1.5流程图12.企业内部信息沟通信息接口部门相关部门责任部门审计监察部建立内部报告流程落实、执行建立反舞弊举报投诉机制回复相关部门弊序舞程归档保管内部报告保密建立舞弊案件处理报告1.6控制目标序号内控手册唯一具体控制目标编号控制目标目标类别112.2-CT1确保建立合理规范的内部信息报告流程经营效率目标212.2-CT2确保信息沟通及时准确经营效率目标312.2-CT3确保内部信息得到及时处理经营效率目标412.2-CT4确保信息报告机制能有效发现舞弊行为经营效率目标512.2-CT5确保内部资料不被泄露经营效率目标1.7控制矩阵风险编号风险描
3、述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露12345公司制定严密的内部报告流程,充分重大信息内幕报告制度重大信息内幕报告制度12.2-未建立公司内部报告流程,导致主要信息不能及时传12.2-CT112.2-CA1利用信息技术,强化内部报告信息集成和共享,将内部报告纳入企业统一信息平台,构建科学的内部报告网络预防型R1递,或各部门信息体系不对称,影响公司经营效率目标12.2-CT112.2-CA2公司各管理层级指定专人负责内部报告工作,重要信息及时上报,并可以
4、直接报告高级管理人员预防型重大信息内幕报告制度重大信息内幕报告制度12.2-R2负责将各种外部信息传递进公司内部的责任部门不明确,导致信息传递的不及时、不完整,12.2-CT112.2-CA3明确各部门接收各类相关的归口信息,确保各类信息都能够在第一时间传递到相关部门预防型重大信息内幕报告制度重大信息内幕报告制度风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施影响公司经营效率目标12.2-R3信息沟通的不及时、不到位,导致影响公司的正常运营,影响公司的经营效率目标12.2-CT212.2-CA4明确信息传输通道,以及各单位、各部门在接受和发送信息方面的职责和义务,保证信息传输通畅,
5、确保信息及时准确地送到需要者的手中12.2-R4内部信息沟通的方式不恰当,导致信息沟通不及时、不到位,影响公司经营效率目标12.2-CT212.2-CA5公司内部信息沟通采用适当的方式,对于重大的事项采用纸质书面方式传达到各部门,并在公司网站主页发布,对于相对次要的信息可以采用电子化的邮件等形式不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露12345会计报表项目预防型重大信息内幕报告制度重大信息内幕报告制度预防型重大信息内幕报告制度内部报告风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类
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