备考2024湖北省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟试题含答案.docx

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1、备考2024湖北省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟试题（含答案）一单选题（共60题）1、某公司总资产1个亿，资产负债率为70%,为降低资产负债率，拟股本融资4000万元，则融资后的权益乘数为OOA.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】A2、甲公司20x7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。20x7年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800

2、万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】D3、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时J艮告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】C4、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A. I、IIB. I、

3、II、IIIC. I、I1IIkIVD.H、HI、MVE.I、II、01、IV、V【答案】C5、某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】B6、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.IIJVB. I,IV,VC.

4、IJIJII【答案】D7、下列关于每股收益说法正确的是（）。A. II、HI、IVB. I、IIC. I、IVD. I、H、InE. I、II.IIhIV【答案】C8、以下应计入其他综合收益的项目有（）oA.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】D9、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对

5、投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突C证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】B10、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）o

6、A.I、IVB.I1VC. I、III、IVD. I、II、HI、IVE. I、II、01、IV、V【答案】C11、下列不通过应交税费核算的税种有OOA.I、IIB.IIkIVC. I、III、IV、VD. I、I1VI【答案】A12、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在

7、本次利润分配中所占比例最低应达到60%D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%【答案】C13、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（JoA.I,II,VB.,III,IVC. I,1MVD. I,IIJH,IV,V【答案】C14、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有（）oA.I,IVB.,WC.I,IIID.H,IV,V【答案】A15、甲公司控制乙公司，乙公司资本结构的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别财务报表

8、中符合权益工具分类的要求，甲公司在合并财务报表中应将其作为。A.少数股东权益B.金融负债C.复合金融工具D.其他权益工具【答案】B16、某公司2015年期初发行在外的普通股2.5亿I股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1日，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）。A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】B17、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。A. I、II.IIIB. I、川、IVC.II.IIkVD.I、III、VEJkIV、V【答案】D18、原有企业改组设立股份有限

9、公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于一，无形资产在净资产中所占的比例应不高于_O()A.10%;20%B.20%j10%C.30%;20%D.30%;10%【答案】C19、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有()。A. I、IKIIIB. I、10、IV、VC. I、II【答案】C20、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.I、IKIIIB.H、IIIC.IhIVDJ1IIhIVE.I、II、III、IV【答案】C21、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A

10、.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】D22、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.I、IIB.H、IIIC.I、I1IVDJ1IIhIVE.U、MV【答案】C23、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。A.I、III8.11、 MVC.I1IIkMVD.IIkMVE.I、III、MV【答案】D24、下列投资者可

11、以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有（）。A. I、VB.H、IIIC.I、MVDJ1IIhIVE.I、IIkIV、V【答案】C25、某主板上市公司2023年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.VB. I、IIC.H、VE.W、V【答案】A26、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%,下列说法正确的有（）。A.IVB. I、II、HI、VC. II、HI、MVD. I、H

12、、III、IVE. I、II、III、IV、V【答案】B27、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A. IB. I、IHC.I1III【答案】A28、关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的会计处理，下列说法中正确的有()OA.II.IVB. I、IIIC. I、IVDJ1IIIE.I、II.IV【答案】B29、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有Oo2014年6月真题A.I、IIB.II、InC.I、IVE.I、II、IV【答案】A30、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A. I、IIB.

13、I、VC.II、IV、VD. I、III、MVE. II、III、IV、V【答案】B31、上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（）。A.10个工作日B.30个工作日C.5个工作日D.20个工作日【答案】A32、以下符合创业板首次公开发行股票的条件要求的有Oo2015年11月真题A. IB. I、I1、IVC. IxI1ID.H、IV【答案】D33、发行人应在招股说明书中披露对外担保的有关情况，主要包括（）等。A. I,IVB. IIJI1WC. IJI1V【答案】D34、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的

14、，持续督导的期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.证券上市当年在内的2个完整年度D.证券上市当年在内的1个完整年度【答案】A35、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A. I、I1IIIB. II、III、IV、VC. I、II、III、IVD. I、HI、MV【答案】D36、中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A. I.II1IVB. I.IIC. I.IVD. I.I1III【答案】B37、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A. I、IKII1IVB. I、III、IVC. II、in、IVD. I、IV【答案】D38、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.I、IIB.N、VC.H、MVD.HI、IV、VE. I、III、IV、V【答案】C39、根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有（JoA.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格B.发行人上市后所有股票均为可流通股份C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购