中学财务管理制度.docx

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1、XXXX中学财务管理制度第一章总则一、为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法事业单位财务规则和中小学财务制度等法律法规，结合我校特点，制定本制度。二、学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理经费需求和供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。三、学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算,严格预算执行，真实反映学校财务状况；依法多渠道筹集事业资金，努力节约支出；建立健全财务制度，加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利

2、用资产,防止国有资产流失；加强对学校经济活动进行财务控制和监督，防范财务风险；定期进行财务分析，如实反映学校资产财务状况。第二章财务管理体制四、实行“统一领导、统一管理”的管理体制。学校的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。五、学校财会人员的工作职责、工作权限、技术职称、任免奖罚，按会计法规定执行。第三章单位预算管理六、学校预算编制，坚持“量入为出、统筹兼顾、保证重点、收支平衡”的原则，学校应当自求平衡，不得编制赤字预算。七、学校预算由学校提出预算建议方案，按照国家预算支出分类和管理权限上报主管部门审核汇总，由财政部门核定后执行。八、学校应当严格执行批准的预算，规范办理收支事项,加强预

3、算执行管理。九、在预算执行过程中，如果发生相关政策调整，可申请调整预算。第四章收入支出管理十、学校应当将各项收入全部纳入学校预算，统一核算,统一管理。中小学校严禁设立“小金库”，严禁账外设账,严禁公款私存。十一、学校组织收入应当合法合规，实行财务公示。各项收费应当严格执行规定的收费范围、收费项目和标准，使用符合规定的合法票据。对按照规定上缴国库或者财政专户的资金，学校应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。十二、学校应当将各项支出全部纳入学校预算，建立健全支出管理制度，严格执行国库集中支付制度和政府采购制度等有关规定。十三、加强支出管理，项目支出按规定专款

4、专用，不得挤占和挪用。严格执行财务制度规定的开支范围及标准；各项支出应按实际发生数列支，不得虚报，不得以计划数和预算数代替。重大开支要集体讨论决定，接受群众监督。十四、学校取得的专项资金，应按要求使用并接受有关部门的监督检查。第五章资产管理十五、学校应当建立、健全现金及各种存款的内部管理制度，加强资金监督管理，对应收及暂付款项应当及时清理结算，不得长期挂帐；对存货进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符。对存货的盘盈、盘亏应当及时处理。十六、学校固定资产的报废和转让，应当经过上级有关部门签定，报主管部门或国有资产管理部门、财政部门批准。十七、学校应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点。年

5、度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定程序及时处理。十八、学校转让无形资产，应当按照有关规定进行资产评估，取得的收入除国家另有规定外计入事业收入。十九、学校资产处置收入应当按照国家有关规定，实行“收支两条线”管理。资产处置应当遵循公开、公平、公正和竞争、择优的原则，严格履行相关审批程序。第六章负债管理二十、学校应当对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还。二十一、建立健全财务风险控制机制，规范和加强借入款项管理，严格执行审批程序。严禁举借债务。第七章财务清算二十二、经有关部门批准，学校发生划转撤并时，

6、应当进行财务清算。二十三、学校财务清算，应当成立财务清算机构，在主管部门和财政部门监督指导下，对债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单。提出财产作价依据和债权、债务处理办法。二十四、学校财务清算结束后，经主管部门审核批准,分别按照合并、撤销和成建制划转三种情况处理。第八章财务报告和财务监督二十五、根据学校财务管理的需要，进行财务分析，定期编制财务分析报告，并及时上报主管部门。二十六、建立健全内部控制制度、经济责任制度、财务信息公示制度等监督制度，依法公开财务信息。依法接受主管部门和财政、审计等部门的监督。二十七、学校的财会人员有权按会计法及其他有关规定行使财务监督。对违反国家财经法规的行为，有权向上级主管部门和相关部门报告。本制度自2023年9月1日起施行。