【《S商贸公司财务风险防范分析（论文）》8700字】.docx

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1、S商贸公司财务风险防范分析目录1结论12相关理论概述22.1 风险的概念及特征22.2 风险的种类23S商贸公司财务现状43.1 公司概况43.2 S商贸公司财务现状44S商贸公司财务风险成因分析64.1 筹资比例规划不合理64.2 企业风险评估系统不健全64.3 财务人员意识淡薄74.4 财务预算方案不合理75S商赞公司财务风险控制对策75.1 合理规划筹资比例75.2 改良企业风险评估系统85.3 培训财务人员的财务意识85.4 调整财务预算方案96结论9参考文献101结论任何企业在经营过程中，都不可避免的面临着各方面的风险，其中最主要也是影响最大的即是财务风险。财务风险是一种客观的现象,

2、且对于企业的正常经济和生产活动都会造成很大的影响。造成上市公司可能出现的财务风险的主要因素:主要包括财务结构不合理,管理模式不恰当，融资失误导致公司出现的盈利能力下降。在从事企业经济管理活动的过程中,为了追求自身利益的最大化,企业往往会根据其过去的财务交流往来资料和现行情况,编制一套财务预算套表,并制订出相应的财务计划。现中小型各类民营企业依然普遍面临着很多公司财务潜在风险,关于如何对公司财务潜在风险及其进行科学分析，综合预测及其危害防范,经历了几个世纪的深入研究,理论基础框架和相关实证方法研究都已经初步取得了长足的发展进步,由于我国地区性企业经济社会形势发展不平衡,我国各类小型民营企业对于公

3、司财务潜在风险与其危害防范的综合分析并不显得十分重视,尤其是中小企业。大部分的中小型企业仍在努力寻找合适自己的规模、增长和快速发展方式,一旦该企业的发展出现了失控,其财务资料就无法准确地反映出该企业的未来及其所面临的诸多桎梏;同时也有很多企业将财务风险防范和信息归集、分析、管理等模块并列，难以高效的窥探企业财务风险的预警反应。因此本文以理论为基础分析s商贸公司主要的财务风险影响因素，针对其财务问题提出相应对策来降低s商贸公司财务风险。财务风险不可能被完全控制，所以企业管理者能做的就是将财务风险有效的降低，将财务风险控制在一定范围内，从而使企业的损失减少至最低。管理者需要加强各个方面的管理，完善

4、财务风险管理机制从而有效的降低企业的财务风险，使企业的财务风险达到可控范围。强化对企业的经营和资金运行管理,使其经营管理能力和素质得到有效地提升使企业在未来经济和社会状况下继续向积极的方向发展，使得企业长久的发展。2相关理论概述2.1 风险的概念及特征风险客观存在，做任何事都会存在风险。财务风险是一种泛指公司的财务结构不合理,融资方式的不当导致公司很有可能因为丧失了偿债能力从而造成投资者对其所预期的收益率下降的风险。在从事企业经济管理活动的过程中,为了追求自身利益的最大化,企业通常都会根据以往的财务信息数据和现在所掌握的实际情况,来编制自己的财务预算,制订相应的财务方案。由于市场经济中存在着过

5、多的不确定性因素，致使一个企业的整体经济活动成效未知,既有可能无法获得预期的收益,也有可能会遭受损失。企业财务的风险往往具有很强的双面性,往往高风险低收益,财务的风险揩带给一个企业获得更高收益的机会;不利一面,财务风险）将给企业带来严重的财务危机甚至直接造成企业的破产。财务风险是客观存在的，可以预防，控制在可承受范围内，不可能彻底根除。一个企业的管理人员要做的就是把自己的财务风险严格地控制在一个可以承受的范围内,将损失降到最低也财务风险具有风险的一般特征，又具有财务领域的特质，有如下特征：1、具有客观性,所有的风险都是具有一定的客观性,都是由个体和社会成员自身的精神活动而存在,不被任何人的意志

6、所制约。所以,财务上的风险无处不在,没有办法轻易地回避、彻底消除它,只能靠各种有效的方式和手段去进行应对,去尽量避免一切无效的费用和重大损失。为了减少风险而采取的一系列措施都需要考虑到成本,所以我们采取的措施也要求是在可接受的程度内。从而导致控制财务风险变得难了许多。管理者要做的就是如何采取措施，采取什么样的措施才能达到预期计划；2、不确定性，风险发生的时间和结果都具有不确定性。没有确切的时间，它可能随时发生，但是往往风险到来之前会有一些数据的变化。结果的不确定性即是一个机会也很有可能成为危机;3、相对性,财务风险的原因及其发生与否、结果怎样,是随着外部的因素与内部的影响因素之间的变化而发生变

7、化的,具有一定的相对性;4、全面性,它始终贯穿于整个企业的生产运行和经营管理的整个过程,从集资、利润的分配,每个环节都很有可能出现财务上的风险;5、鼓舞创新精神,面对巨大的财务风险,企业积极地采取措施,可以充分利用一次危机给企业带来更多的盈利。监督指导企业的高层,管理者应当加强管理,积极地预防其财务上的风险,提高其企业资产的安全性,增进其企业的经济效益。2.2 风险的种类其中的风险主要可以划分为五种:战略性的风险、经营性的风险、财政性的风险、市场性的风险以及法律性的风险。1、运营风险主要是一种泛指公司的运营决策者、管理层或企业的其他成员在对运营管理中因为出现了失误或错位所造成的导致影响到公司盈

8、利能力水平的变化,从而使公司产生投资者的预期收益率有所下降的运营风险,包括研发和管理的风险、技术应用风险、人力资源风险、产品设计开发风险等。如由于我们公司经营者和管理层在一些问题上的错误决策。如由于我们公司经营者和管理层在一些问题上的错误决策,导致我们公司销售量远不足于市场的需求,企业竞争力下降，给企业带来风险，这种风险便属于经营风险。2、财务风险主要是泛指在我国企业的各项财务管理活动中,由于内、外部的环境和各种困扰,以及各种事前无法预想或者是无法控制的原因,从而造成财务体系的运行方式偏离了预期的目标所造成的一切经济上损失。一般而言,财务风险主要是指企业的财务结果增加,财务状态变坏的概率。例如

9、,若由于上市公司过多地使用其他债务手段,融资方式不当借入了大量的现金,导致上市公司的资产负债结构不合理,由此所带来的风险便被归类为属于财务风险。2.3 控制财务风险的主要方式1、加强财务风险的管理防范适应意识,认真地研究分析企业财务管理的各个领域宏观经济环境和其经济变动风险情况,提高财务企业对各个领域宏观经济环境和其风险变动的管理适应性、风险的防范反应力和能力。为了有效防范各种企业财务管理风险,企业必须要及时针对不断发生变化的各种企业财务经营管理的各种宏观经济环境及其特点进行认真地调查分析和深入研究,把握它们的变化趋势和发展规律,并且有针对性地研究制定多种企业财务管理主动应变的政策措施,适时地

10、制定调整各种企业财务管理的相关政策和改进变革性财务管理工作方式,从而有效增强和大大提高企业对于各种财务管理的宏观环境和财务变化的主动适应能力和企业财务管理者的应变能力,以此有效减少和大大降低由于宏观环境的不断变化而给企业可能直接带来的各种企业财务管理风险。2、加强对现金流的控制,企业的经营活动是一个从现金流向物质,再由其他物质向现金流的一个循环。现金流的情况更加充分地体现了企业的竞争力、经营能力,通过现金流的管理有利于提高企业财务风险控制水平。现金的流入和资产流出在时间上不一致,现金的流出往往是在未经过现金的流入之前,当企业发生了现金的流出之后如果能够在较短的一段时间内被企业所收回,就可能意味

11、着该项资金仍然可以持续地参加到整个企业的融资周转循环,带来了更多的投机价值,那么在同样的规模下整个企业的融资价值所占用的资金就很少。现金流才能真实地反映一个企业的财务和实际偿债能力,反映一个企业实际的财务和风险;根据企业的特点和性质,进行合理的企业现金流预测,可以比较好的减少和降低企业风险的不确定性,现金流越稳定企业的风险也就越小网。3S商贸公司财务现状3.1 公司概况S商烫公司成立于2023年，注册资金IOOO万，位于陕西省西安市经济技术开发区泾河工业园陕汽大道嘉园馨苑。经营范围：1、产品销售：办公设备、酒水饮料;2、服务：代理产品的进出口业务、生产经营相关的技术咨询、生产经营相关的信息咨询

12、、食品安全咨询；3、批发：酒水饮料、茶叶、食品、办公设备；4、场地租赁、广告宣传。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）3.2S商贸公司财务现状资产类指标分析如表3-1所示：表3-1S商贸公司2018-2023年资产类科目分析表科目201820192023货币资金（百元）384384028341264应收账款（百元）118141366112488存货（百元）228762315724922流动资产（百元）125288135779139136资产总计（百元）406976409872413243通过上表分析，S商贸公司2018-2023年货币资金在逐年增加，占总资产比值也在逐年增加

13、，公司偿债能力略有增强，但货币资金占总资产比例不足一成，企业具有一定的资金压力。S商贸公司应收账款先增加后减少，2023年应收账款相比较2018年依然呈上升趋势，2018至2019年应收账款增长较为明显，但应收账款占总资产比值不足3%,说明S商贸公司对应收账款回收较为重视，发生坏账的可能性较小。存货呈现逐年递增趋势，目存贷占总资产比值也在馆长，存货如不能妥善处理，在一定程度上会增加企业财务风险发生的可能性。从S商货公司资产结构来看，虽然资产总额稳中有升，但还是以非流动资产为主，公司资金变现能力较弱，风险和收益水平较高。负债类指标分析如表3-2所示：表3-2S商贸公司2018-2023年负债类科

14、目分析表科目201820192023短期借款（百元）8692114068063预收款项（百元）891398653658应付职工薪酬（百元）240525393389应交税费（百元）569869259430预计负债（百元）132281395115855流动负债合计（百元）102669118013125833非流动负债合计（百元）601945149548398S商贸公司2018-2023年负债总额呈上升趋势，主要原因在于流动负债的增加,2023年流动负债比2018年增长22.56%,其中主要原因在于应交税费的增长较为明显，增长率达65.5%o一般来说,流动负债都可能需要通过偿还流动资产来对其进行短期

15、偿还,从某S商贸公司的流动资产负债结构上面来看,流动资产相对于其他流动负债占的比例更少,反映出S商贸公司经营活动较为不稳定，流动性压力较大，财务风险有所增加。损益类指标分析如表3-3所示：表3-3S商贸公司2018-2023年损益类科目分析表科目201820192023营业收入（百元）185528231933271382营业成本（百元）141892179741209367税金及附加（百元）197242102723198销售费用（百元）744175767865管理费用（百元）1025489559759财务费用（百元）-10482931-100营业利润（百元）5480662215696营业外收入（百元）15446661174营业外支出（百元）195119535814利润总额（百元）5073533511056所得税费用（百元）239435786776净利润（百元）267917574280S商贸公司2018-2023年利润类科目呈增长趋势特别是2019-2023年营业利润激增，2023年营业利润是2019年的2.37倍，主要原因在于营业收入额明显增加，