电力安装企业财务内部控制工作存在的问题及措施范文.docx

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1、电力安装企业财务内部控制工作存在的问题及措施范文电力安装企业财务内部限制工作存在的问题及措施范文1引言随着国民经济的不断发展，人们生活水平的不断提高,电子设备应用变得特别广泛，电力安装部门加大了基础设施建设。虽然大部分企业已经意识到财务内部限制工作的重要性，但总体执行效果不是很志向，形式化严峻，各个单位都出现了各种各样的问题，从而影响了企业的健康持续发展。因此，电力安装企业须要加强财务内控工作，切实做好企业内部财务限制，从而促进企业的健康发展。2电力安装企业财务内部限制工作的作用企业财务内部限制工作的核心是在会计信息牢靠的基础上，确保资产完整，保障科学合理的管理企业，从全局动身加速企业财务管理

2、，落实预算统计工作，结合实际状况,确保资源的科学、合理应用，严格比照国家有关政策法律法规和公司管理要求，尽最大实力提高企业的资源利用率，提升企业经营实力、自我管理实力和防范化解风险的实力，从而降低企业的财务风险，增加企业的竞争实力，使企业健康持续发展。3电力安装企业财务内部限制工作存在的问题虽然部分电力安装企业已经意识到财务内控工作的重要性，在实际工作中也实行肯定的措施加强了财务内控工作,但是仍旧有一部分电力安装企业的财务内控工作存在一些问题，主要包括以下几个方面：3. 1财务内控管理体系不健全财务内部限制体系不健全是目前电力企业普遍存在的问题，电力企业往往会将其重点集中在经营与发展上，以便于

3、更好地获得经济效益，而忽视了内部管理与监督机制的架构，未能注意内控与财务管理的价值。财务内部限制的缺失主要表现为未有效地指导和组织内部财务人员，比如未对其进行财务工作监督、实力培训、专业技术培训等内容，致使不同岗位之间未明确职务分工、工作人员职责模糊，无法正常开展内部限制和防范财务风险工作。缺乏内部监督管理体制，内部限制流程混乱，导致当企业出现问题时，无法充分明确各部门之间的职责；在限制财务风险时未规范规章制度,导致工作无法得到有效落实。财务流程不透亮、徇私舞弊等现象明显，若是部分财务人员存在错误想法，可以刚好制止，但若发觉较晚，将会导致企业内部资金链断裂，对企业财务活动产生严峻影响，严峻者甚

4、至导致企业破产倒闭。3. 2重点环节内控不完善财务内部限制包含事前限制、事中限制和事后限制三个环节，其实事前限制和事中限制更为关键，但是很多状况下，企业往往对事前限制投入精力不足，更为重视事后限制，将企业的会计核算和结果分析作为重点。虽然一旦发觉问题,可以分析成因，但往往难以实行应对策略挽回损失，同时也使财务限制失去预料决策的参考价值，无法确保内控机制的合理与科学。3. 3企业信息化水平不高随着电子信息技术的快速发展，目前信息技术已经普遍应用于企业管理中。信息技术的应用可以使企业内部限制更高效地进行，但是目前许多电力安装企业信息化水平有待进一步完善，这样就影响到业务之间的有序进行，对于提高业务

5、经营的流畅性具有肯定的阻碍。表现为在内部限制信息技术没有有效应用的状况下，使得部分业务还须要经过人工整理后才可以将其信息录入内部限制有关系统中，进而实现分析、统计，这样不但降低了工作效率，还更简单出现工作失误。3. 4财务内控意识淡薄电力安装企业须要健全财务内控、健全内部风险体制和监督体制，才能够保证有效开展监督管理工作。电力安装企业属于技术、资金、人员三要素并重型企业，因此管理企业内部资金有着重要的作用。但在实际运营时，企业管理人员往往缺少平安意识，不注意财务内部限制，无法把控资金的流向，导致企业产生资金问题。当前，电力安装企业财务管理大多持续传统管理模式，只注意收支平衡和审批程序。虽然我国

6、在全面预算管理、财务分析、人力资源管理、资产管理等领域建立了许多财务制度，但是在实际应用中还没有充分有效地实施，从而影响了财务管理和内部限制。3. 5财务内控人员自身素养的局限性在实际工作中，存在审计部门与会计部门合伙舞弊，或者选购 部门与会计部门合伙舞弊等现象。这主要是由于财务内控人员职业道德、专业胜任实力等自身素养不高，对于自身工作的重要性相识不足，对于业务学问也不愿仔细钻研,最终导致无法充分发挥财务内控的作用。4电力安装企业解决财务内控问题的一些措施电力安装企业要想解决财务内控中存在的上述问题，须要从以下几个方面实行措施：4.1健全财务内控管理体系电力安装企业可以选择指定负责人在内部设置

7、管理体制和监督体制，保证此项工作能够有序开展。企业也要在监督管理体制中，找到运营存在的财务风险，便于刚好找出解决的方法，合理规避风险。财务部门要实施财务风险内部限制，确保能够细化财务人员的任务，防止财务人员推卸责任。财务部门要严格把控财务预算工作，防止预算过程产生麻烦,实施科学的管理，细化预算的目标，公开透亮预算，防止预算费用高，产生经济损失。电力企业员工要对风险有着正确相识，从而更好的规避可能产生的风险，合理把控电力企业财务风险过程，调动员工工作的主动性。加强培训工作，使员工能够结合实际状况驾驭更多财务风险限制学问，提升员工风险意识。并且也要为员工构建财务风险限制体系，从而约束员工的不良行为

8、，提升电力企业财务风险内部管控水平。4. 2加强重点领域内控管理财务内控不仅要关注事后限制，更要留意事前和事中限制这两个重点环节。详细要留意以下几个方面：（1）加强重点工作的管理。要规范单位的工程承揽、物资选购、资产租赁等交易行为，合理确定交易价格，强化招投标、合同签订与履约、资金结算等管理，确保程序合法合规、价格公允。（2）加强工程分包管理。仔细执行国家和公司施工分包有关规定，健全工程分包管理制度和决策程序，严格限制分包比例，严禁违法转包、违规分包，明确分包队伍准入条件和V I ） | ,JI 口1 1 S-12_ J Q3 I 口J I x .L I 口 J 四 tr z H 7vp,J

9、）又 , I ps心及备选分包商筛选工作，确保分包商资质符合工程项目资质要求。建立工程分包管理台账和月度统计报表制度，明确记录工程分包决策过程和责任人，肃穆追究违规分包相关人员的责任。（3）加强物资选购管理。要依据国家法律法规和公司制度的规定，建立健全物资选购 管理制度，规范选购流程，合理选择选购模式和定价方式。全面推动电商化交易工作，实现物资类和服务类选购全流程线上交易，降低企业选购成本，确保选购过程永溯可查，切实提升物资管理规范化。（4）加强资产管理。要严格根据国家财经法规和公司相关规章制度，建立健全单位预算、成本、决算等财务管理制度，组织单位开展会计核算管理与财务稽核，规范单位银行账户、

10、资金结算、投资、融资担保等管理；持续强化资金结算和合同履约，避开发生新增欠款；加强规范业务单位资产处置，完善决策流程，加强审计、评估、备案、进场交易等过程管控,防范资产流失；加强施工企业工程核算管理，持续提高成本费用管理水平和项目投资收益。4. 3加强信息化建设，提高财务内控管理水平在信息化飞速发展的现阶段，加强信息化建设对于提高财务内控水平具有特别关键的作用。首先，在对内信息与沟通方面，要依据国家电网的要求，公司统一配置ERP系统，通过ERP系统实现人、财、物信息一体化管理，加大资源的优化配置与高效利用，提升流程限制的有效性。公司要定期召开不同类型的会议，会议包括管理层周例会、平安生产季度例

11、会、财务年度总结会、典型阅历沟通会、同行业对标会等，会后记录经由公司内部传阅。通过召开会议，能够促进公司上下级、各部门之间沟通更加畅通，做到信息实时共享。为保障信息平安，公司通过内网实现内部信息传递，对信息平安管理做出明确要求。依据平安等级对信息划分保密等级,同时限定信息的传递范围及方式，定期对设备以及系统进行检查与维护，能够有效防止信息外泄。其次，电力安装企业财务内部限制工作不仅要考虑到技术手段的创新，而且还要借助于牢靠的先进技术手段，充分发挥财务审计的作用，使内部限制各项任务真正的得以落实。当前，电力安装企业财务内部限制工作往往重点关注于预算管理、财务运行管控以及风险评估防控等多项任务，而

12、这些任务的落实又都须要大量信息资料的支持、参考和比对，这就必定须要进一步深化信息系统构建，优化管理模式，在信息搜集、共享以及分析应用方面发挥重要作用，更好凸显全部数据信息资料的应用价值。最终，电力安装企业在加强财务内控期间，还须要与其他部门有效联系，实现信息沟通、加强共享联系，扩宽数据信息渠道、风险防范路径，以此实现电力安装企业财务管理重心的顺移，助力于企业的发展，并将电力安装企业经济效益水平提升作为首要任务目标。在创建内控信息沟通网的背景下，电力企业须要刚好发布相应的内容，加强电力企业内部信息交换，落实企业风险管控工作。以此助力于企业发展，驾驭企业内部经营状况，明确企业所存在的缺陷，助力于电

13、力安装企业刚好发觉潜在隐患，同时留意外部隐患的管控，避开对电力安装企业产生不利影响。通过应用电力安装企业的信息共享系统，以专业看法开展财务管理工作，可建设和谐、稳定的财务内限制度，营造良好的企业环境，确保企业管理层的知情权，以此实现企业财务风险管控实力的提升。4. 4培育财务内部限制人才培育电力安装企业财务内部限制专业人员的内控意识，保证能够落实财务风险内部限制工作。培育内部限制人才，使其能够合理地把控财务内部的风险。可以依据内部限制人员工作培育安排，聘请专家举办讲座。电力安装企业财务内部限制管理的水平和电力安装企业发展水平间有着干脆联系，因此电力安装企业财务内控人员须要提升自身专业实力、专业

14、技术，使电力安装企业实现稳定发展。电力安装企业员工要对风险有着正确相识，从而更好地规避可能产生的风险,合理把控电力企业财务风险过程，调动员工工作的主动性。要加强培训工作，使员工能够结合实际状况驾驭更多财务风险限制学问，提升员工的风险意识。并且也要为员工构建财务风险限制体系，从而约束员工的不良行为，提升电力企业财务风险内部管控水平。4. 5强化财务内控管理意识企业内部财务人员素养技能水平较高，随着企业发展快速，其面临的内部与外部环境改变较大，须要加强财务人员风险意识的培育。在实际工作中，促使企业财务人员在生活与过程内，能够时刻牢记风险，并注意风险辨别，做好防控工作，把风险降到最低。与此同时:财务

15、会计人员要主动协作内控机构，严格执行内控机制与体系，科学化资金管控与运用，加强资金管理，以此确保财务信息的真实性、牢靠性，避开徇私舞弊，编制切实可行，牢靠性腔的财务报表，以此为管理人员作出决策时所须要的资料和信息供应财务指正，确保决策精准、科学与合理，加速企业发展。不仅如此，还须要定期与不定期地接受一些有效的培训，以提高财务人员的风险意识。培训方式可为其他企业进修学习，通过直观学习，以此加强工作认知，清楚精准的认知风险管控。不行忽视的是，须要在企业内部建设责任体系，将责任划分到人头，确保任一环节出现问题，均可找到负责人，以此强化人员意识，提升素养与技能。5结语综上所述，我国的电力安装企业在财务内控中还存在一系列的问题，亟待进行全面的、更加完善的财务内控管理创新措施，因此在这个过程中，更须要针对存在的重点问题和留意事项，强化财务内控管理意识，健全财务内控管理体系，提高财务人