香河县财政局2021年县级政策和项目绩效评价总报告.docx

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1、香河县财政局2023年县级政策和项目绩效评价总报告为切实推进实施预算绩效管理工作，加快建成全县全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，根据财政部关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知（财预2023）10号）和中共香河县委香河县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见（香发（2019）13号）的有关规定，结合我县工作实际，决定开展县级政策和项目绩效评价工作，目前此项工作已全部完成，现将开展绩效评价工作的总体情况和结果报告如下：一、工作目标。为全面实施预算绩效管理，按照集中财力办大事的要求,对县级政策和项目进行深入梳理，根据绩效评价情况，该取消的取消、该保留的保留、该整合的整合、该强化的强化，

2、将有限的财力用在“刀刃上发挥出最大的效益。形成“评价结果应用清单”和“政策负面清单”，将绩效评价结果与年度预算安排挂钩，作为完善政策、分配资金、改进管理的重要依据。二、评价范围。本次政策和项目绩效评价包括绩效自评、自评的抽查复核和重点绩效评价。评价范围分别为：1、绩效自评包含2023年县级预算安排的所有项目支出资金，包括一般公共预算（专项公用和专项项目）、政府性基金预算、国有资本经营预算、转移支付和地方政府债券。2、抽查复核是在绩效自评的基础上每个部门随机抽查1个项目进行复核。3、重点绩效评价范围为2023年度财政支出政策和项目，部分项目追溯以前年度。三、绩效评价工作开展情况。（一）、绩效自评

3、工作：各预算部门是绩效自评的责任主体，具体组织实施本部门及下属单位的绩效评价工作，加强绩效自评结果应用，并对自评结果的真实性、合法性、完整性负责。1、成立绩效评价工作组。根据部门内部职责分工，安排有关业务、财务人员成立评价工作小组。2、制定绩效评价工作方案。各部门根据自身职责和评价项目特点，对照预算编制和调整时设定的绩效目标、评价指标制定绩效评价工作方案。3、开展绩效自评。各部门按照绩效评价工作实施方案规定的程序和内容，对预算项目绩效目标完成情况和各绩效指标完成数据进行核实和分析，开展现场勘查、调查核实等工作，并按要求填报项目支出绩效自评表，撰写部门项目绩效评价自评报告。4、确保结果公开，接受

4、社会监督。各部门在绩效自评结束后，将项目支出绩效自评表随同本部门决算在决算批复后20日内公开，接受社会监督。我县2023年共开展县本级绩效自评项目个数3085个，评价495661.8万元。（二）、抽查复核工作：1、抽查复合组织实施。为了保证绩效自评高质量高标准顺利进行，有力推进预算绩效管理工作，我们对各单位绩效自评结果开展抽查复核，复核内容包括内容填报的完整性、指标设定的合理性、自评得分的真实性、项目的填报数量和报送的及时性等。各单位按照要求报送相关佐证资料后，我局聘请第三方，成立工作组，通过查看相关资料、账册等方式，对预算执行情况、产出目标、产出效果进行复核打分，完成绩效自评抽查复核表的填报

5、工作。2、评价结论和绩效分析。通过抽查复核，复核等级为“优”的项目23个，占比29%；复核等级为“良”的项目45个，占比57%。在项目支出绩效自评表中，除少数未完成或未开展的项目外，部门填报的实际完成值与年度指标值基本一致，复核得分基本都在80至100分之间。3、抽查复核结果应用。绩效自评抽查复核结果将作为预算安排的重要依据，对绩效优良的项目在预算安排中优先考虑；对绩效较差的项目减少或不再安排该项目预算。2023年绩效自评抽查复核结果将作为政府2023年度部门预算绩效管理工作考核的参考依据。4、抽查复核发现的问题。1）、预算绩效管理方面的问题。a、绩效目标设置不合理。绩效目标的设置是绩效评价的

6、重要基础，预算执行与监督、绩效指标设置及评价过程都需要对照绩效目标来执行。在抽查复核中发现部分项目年度总体目标设置不合理，偏离了项目内容，年度总体目标与项目不相关。b、绩效指标设置不完整、不合理。从绩效指标完整性看，部分项目绩效指标设置缺少效益指标或满意度指标，不能体现项目实施所带来的效果、影响以及服务对象满意程度。此外，部分项目在设置绩效指标时完全偏离了项目本身，与项目无关。c、年度指标值设置不准确、不易衡量。部分项目绩效指标的年度指标值设置偏低或偏高，不能完全反应项目的实际完成情况。2）预算编制及资金使用方面的问题。a、部门年初预算测算金额不准确。预算编制的准确，离不开部门申请项目时科学准

7、确的资金测算，在抽查复核中发现部分部门资金测算不准确。b、项目未开展或资金执行率低、财政专项资金在使用过程中改变用途。部分项目立项申请资金时未进行合理的规划，资金执行率低，部分项目资金未能按照年初申请预算时的资金用途进行列支。3）其他方面的问题。a、内控制度不完善，财务管理工作不规范。一是部门项目资金支出不规范；二是部分项目资金支出审批程序不规范，项目未按合同约定执行。b、部门缺乏对项目资金使用情况的监管。部门将资金拨付给下属单位后，未能有效监管资金使用情况，存在一拨了之的现象。5、意见和建议。D、树立绩效理念，提高部门预算绩效意识。一是强化部门的绩效管理主体责任。按照“谁申请资金、谁设置目标

8、”的原则，要求部门在编制预算时要全面设置绩效目标。明确部门主要负责人是本部门预算绩效第一责任人，摒弃原有“重分配、轻管理”、“重数量、轻质量”的传统思维方式，树立“花钱必问效、无效必可责”的绩效观。二是将绩效目标编报置于部门预算编制前端，不填报绩效目标或者绩效目标审核不通过的项目不得进入下一步预算编审流程。夯实绩效目标申报质量，深入落实绩效责任。通过设定明确可衡量的绩效目标，使部门能更清楚地了解财政支出效果与支出责任，有效提升财政资金使用效益。2）、各预算部门要科学合理制定绩效目标。科学合理地制定绩效目标，是预算绩效管理的基础，是整个预算绩效管理系统的前提。年度总体目标应符合国家法律法规、国民

9、经济和社会发展总体规划，符合部门“三定”方案确定的职责及中长期规划，与项目相关联，和财政预算相匹配。绩效指标年度指标值应按照行业标准、历史标准、计划标准制定，要能够有效用于对绩效指标完成情况进行比较，避免年度指标值设置偏低或者偏高，造成项目绩效自评与项目实际绩效偏离。要注重绩效目标管理，合理、完整的设置绩效指标，根据预算绩效管理要求及项目实际情况合理设置各项绩效指标分值,为预算绩效评价奠定基础。3）、全面提高项目绩效管理质量。通过建机制、强管理、严审核、提质量，不断强化绩效目标管理，硬化绩效目标约束，实现部门预算绩效目标管理全覆盖。资金管理股室要严格把好绩效目标审核关，重点对项目设置必要性、实

10、施计划可行性、绩效指标明确性等方面实施严格评审，提高绩效目标质量。4）、提高预算编制的科学性、准确性。一是预算部门在项目申报预算前要做好前期调研，确保项目的必要性和资金测算的准确性，避免造成预算执行中出现，项目停止或各项支出与实际支出差距过大的问题。二是预算部门在申报预算时要尽可能的将资金支出细化，并按照预算审核情况，及时调整资金申报明细，确保在预算执行完毕后进行绩效评价时有据可依。5）、加强预算监管，提高预算执行率。在预算执行过程中要强化项目主体责任，落实项目实施的责任分工、风险防控、制定合理的项目实施方案，控制项目实施进度，提高项目实施的计划性,从而提高预算资金支出的计划性，提高预算执行率

11、，切实解决“钱等项目”的问题，进而保证财政资金充分发挥效益。6）、规范专项资金的管理和使用。在资金使用上，要坚持专款专用，对专项资金要单独核算，划清与其他项目资金的界限，不得互相占用。要建立专项资金使用管理责任制，明确专项资金的管理部门，加强资金监管，使各项专用资金合理使用并达到预期效益。制定专项资金的管理和使用制度，并严格按照制度执行是充分发挥资金效益的重要基础。7）、建立健全财务管理制度，完善内控机制。建立并严格执行单位内部控制制度和财务管理制度，加强财务核算管理、合同管理、票据管理，规范资金支出审批流程，进一步提高部门的会计信息质量。8）、建立规范性文件清理制度。在规范性文件有效期届满前

12、进行评估，需要继续施行的，应当重新公布；需要修订的，按制定程序办理。在对规范性文件进行定期清理的同时，探索建立即时清理制度，确保规范性文件合法、有效，并将清理结果及时公布。进而使项目遵循的依据合法、合理、明确，资金利用效率进一步有效提高。（三）、重点绩效评价工作：开展重点绩效评价工作首先要筛选项目，所选项目的原则：一是社会关注、百姓关心、惠及民生的项目；二是2023年预算已经完成的项目；三是由业务主管科室提供、由局领导审定的项目，2023年确定了10个项目开展重点绩效评价。1、绩效评价组织实施。(1) .成立绩效评价工作组。根据不同项目的特点和要求，组成工作组，工作组由县财政局相关科室人员、中

13、介机构人员及相关领域专家组成。(2) .制定绩效评价工作方案。各绩效评价工作组分项目制定评价工作方案、绩效评价指标和评价标准、设计调查问卷等。(3)召开绩效评价布置会。县财政局组织召开评价布置会，落实此次评价工作，强调评价工作目的，分配工作任务，将项目落实到相关工作组。(4)绩效评价具体实施。各绩效评价工作组依据绩效评价工作方案，通过现场勘察、专家评审、问卷调查、人员访谈、评分评级等形式实施绩效评价工作。通过调取查阅资金账簿、决算报表和文件等资料；对每一个项目无论是从立项手续、制度建立、资金使用、绩效成果和存在问题方面都进行了认真的审核、论证，形成初评报告后报送财政监督股。监督股根据实施方案要

14、求和每个项目的不同特点，从项目概述、项目实施、取得成效、存在问题、提出建议和项目打分等六个方面分别对每个项目初评报告进行审查、纠偏，项目报告不仅要求做到全面周到、客观公正，而且要做到重点突出、有理有据，特别是优秀项目在取得成效方面的论述进行了严格的审核把关，文字叙述不仅清楚明了，而且紧扣项目立项本身的宗旨：项目的目标是否达到，产生了多大的社会效益、经济效益或环境效益，人民群众的满意度是多少等等。多次与事务所、业务科室和项目部门沟通讨论，然后将修改意见反馈给会计师事务所，再次进行修改完善。(5)撰写绩效报告。各绩效评价工作组根据工作开展情况按照政策绩效评价报告和项目绩效评价报告的要求分项目撰写绩

15、效评价报告，并形成绩效评价成果文件。总体来说，此次重点绩效评价工作，我们通过对10个项目绩效评价指标体系的审核讨论和评定，报告的内容重点突出，文字叙述全面准确，数字详实可靠，评价结果公平公正、有理有据，对10个项目绩效评价达到了预期目标。此报告呈报局主要领导审批后，将分项目评价报告送达主管局长、预算股、相关的财政业务股室和项目部门(单位)，作为下年度预算编制的参考和依据，并责承各部门(单位)对报告中提出的有关问题进行认真的整改。2、评价项目具体情况。10个项目总体开展情况较好，产生了较好的社会效益、环境效益和经济效益，得到了群众的普遍肯定。先分别介绍如下：(1)产业扶贫项目：省级下达香河财政专

16、项扶贫资金259.00万元，市级下达香河财政专项扶贫资金23.00万元，县级预算安排财政专项扶贫资金61.00万元，共计343.00万元。该项目综合评价得分62.58分，其中项目决策情况得分20.10分，项目过程情况得分16.28分，项目产出情况得分16.20分，项目效益情况得分10.00分，绩效级别评定为“中”。存在的问题：1).项目实施方式合理性不足。县农业农村局在2023年产业扶贫工作计划中提出：坚持扶贫先扶志,变“输血”为自身“造血”的原则。但该项目实际内容与农业产业扶贫没有直接关系，将扶贫资金存于企业享受利息,难以带动贫困户发展农业产业和可持续增收，产业扶贫的路径选择存在问题。2).项目实施的规范性不足。扶贫资金投入方向非农业产业，与省、市农业产业扶贫工作要点相悖。而且财政大额资金支出要履行政府采购招投标程序或进行遴选相关程序，该项目在选择产业扶贫企业时未进行必要的遴选程序，存在一定风险