新增流动资金贷款额度计算方法.docx

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新增流动资金贷款额度计算方法计算出营运资金需求后，万里长征就已经走过了一大半了，根据银监会给出的参考公式：新增流动资金贷款额度=营运资金量一借款人自有资金一现有流动资金贷款一其他渠道提供的营运资金公式很简单，但是银监会并没有给出借款人自有资金、其他渠道提供的营运资金的说明，这可难不倒小简。翻出资产负债表，在流动负债一栏，可以看到短期借款、应付票据等科目，短期借款即为流动资金贷款，应付票据就可以理解为其他渠道提供的营运资金。关于借款人自有资金计算方式较多，大多数人理解为公司的净资产，理论上净资产是公司变现后所得资金。但公司的资产中，流动资产中的货币资金、银行存款、存货等资产比较容易变现，可以为公司的日常经营提供资金，而长期资产部分主要是固定资产、无形资产等，这部分资产在日常经营中不太会变现，因此，公司的自有资金需要扣除该部分资产。自有资金=净资产-固定资产-无形资产-长期投资新增流动资金贷款额度=营运资金量一借款人自有资金一现有流动资金贷款一其他渠道提供的营运资金=（预计存货+预计预付账款-预计应付账款）-（预计预收账款-预计应收账款）-（净资产-固定资产-无形资产-长期投资）-短期借款-应付票据