审计调查报告.docx

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1、审计调查报告二、调查目的意义为进一步了解我镇幼儿教育教学情况，为更好地实施幼教而服务。三、过程分析幼教教学状况：1、教学内容分为生活、学习、游戏、环境、运动，贯穿在小班、中班、大班、学前班四个幼儿教育阶段。不同年龄阶段，不同性别和个性幼儿探究的特点和规律在共性当中也有其个性。2、教学结构：活动课程，研究性课程3、目标：转变观念，加强幼儿园科学管理力度，探索在新型师幼关系中，如何创设幼儿主动学习的良好教育环境与适于教师成长与发展的制度。从以上几个方面来观察，我镇幼儿教师积极性比较高，在原有工作基础上吸取精华，掌握新的教育教学技能，教师与幼儿之间是一种对话与分享的关系，在活动中让幼儿尝试在先，教师

2、指导在后，理解幼儿的探索愿望和探索行为，推动幼儿按他们的逻辑与方式进行适当的探索。如在朵朵幼儿园李芳教师“能干的小手”这节活动课中，教师不拘泥于教材内容的限制，充分考虑到幼儿的生活学习经验，使幼儿对自己的小手有更具体、更深刻的认识，并培养了孩子自己的事情自己做的自豪感，围绕小手这一知识点，通过儿歌、游戏、讨论等方式进行教学，锻炼了孩子的语言表达能力，使孩子在有趣的活动中认识到小手的作用，通过让幼儿动手制作，教师适时鼓励、评价、增强了孩子爱劳动的意识，从而使幼儿更加爱护小手，通过让幼儿欣赏手印画，感受手印画的美丽，激发起动手印画的兴趣，展示作品时，让幼儿进行简单的自我评价，由此培养幼儿的审美能力

3、，和大胆发言的习惯，整个教学活动里，得到的是快乐和成功。随着幼儿园“探索型”主题活动在我镇学前班得到实施的同时，教师与幼儿之间的新型关系较为突出，在这种关系中，教师所承载的文化、经验不是居高临下的倾斜，而是平等的对话，不是灌输，而是分享，活动成为师生共同探索新知和互相作用的过程，在这个过程中，充满自然与和谐，充满了创造和快乐。如在稚爱幼儿园赵关美教师“我爱洗澡”这节活动课中，教师与幼儿是一种对话与平等的关系，教师引导幼儿熟悉身体的不同部位，并能用身体的不同部位随音乐舞蹈，让幼儿充分享受自由舞蹈的乐趣，同时鼓励幼儿大胆想象，探索用双手有节奏地搓身体各部位的动作，并使动作具有美感，从中培养幼儿爱洗

4、澡，爱清洁的好习惯，以及与人交流合作的能力。证实了探索性学习确实是幼儿教育中的一种富有生命力的活动。审计调查报告5根据中华人民共和国审计法第二十七条和20年度审计工作计划的要求，县审计局于20_年7月7日至7月23日对县20_年至20_年5月新型农村合作医疗基金筹集、管理和使用情况进行了专项审计调查。现将审计调查情况报告如下：一、基本情况县下辖14个乡镇，493个行政村，全县总人口76万人，其中：农业人口62万人。20_年成立了由县长为主任的新型农村合作医疗管理委员会，制定了县新型农村合作医疗定点医疗机构管理办法、县新型农村合作医疗工作规范、县新型农村合作医疗报销管理程序的规定等一系列新农合管

5、理制度，完善了对各定点医疗机构的审核和监督，发挥了基金的使用效益。（一）经办机构设立情况20_年4月设立县新型农村合作医疗管理办公室（以下简称新农合办公室），为正科级全额拨款事业单位，隶属县卫生局管理。核定编制6人，现有人员7人，下设综合室、审核室、督查室、结算室、网络中心等五个科室。其主要职责是制定新农合医疗制度和报销补偿实施方案，监督管理定点医疗机构服务质量和基金的筹集、管理和使用等工作，县财政每年安排办公经费20万元。14处乡镇单独设立新农合管理办公室，负责参合农民个人资金的筹集及监督新农合资金运行情况，办公经费由乡镇财政支付。（二）定点医疗机构情况县现有定点医疗机构211家，其中：县级

6、定点医疗机构3个，乡级医疗机构17个，县外定点医疗机构191个。县级和乡级医疗机构都实现了网上审批报销结算，村级443处卫生室未设立新农合报销定点医疗机构。（三）参合及筹资标准20_年全县新农合参合人数620,452人,参合率为99.63%o人均全年筹资标准100元，其中：个人筹资20元，各级财政人均补助80元（中央16元，省级20元，市级24元，县级20元）。20_年，全县新农合参合人数614,235人，参合率为98.63%o人均全年筹资标准120元，其中：个人筹资20元，各级财政人均补助100元（中央省级44.08元，市级24元，县级31.92元）。（四）基金收支余情况20_年筹资总额62

7、,240,671.30元，其中：个人筹资12,409,040.00元,各级财政补助49,640,040.00元,利息收入191,591.30元。20_年度基金支出70,470,119.52元,其中：统筹基金支出67,184,952.08元（住院支出66,563,885.84元,门诊支出621,066.24元），家庭账户基金支出3,285,167.44元。截至20_年底，统筹基金累计结余25,590,845.04元，家庭账户基金累计结余2,777,871.58元。20_年1-5月筹资总额55,167,248.13元，其中：个人筹资12,284,700.00元,各级财政到位资金42,748,021

8、.20元,利息收入134,526.93元。20年1-5月基金支出30,528,848.19元,其中：统筹基金支出29,475,258.88元（住院支出29,178,762.03元，门诊支出252,496.85元）,家庭账户基金支出1,053,589.31元，其他支出44,000.00元。截至20年5月底，统筹基金累计结余51,282,834.29元，家庭账户基金累计结余1,724,282.27yG（五）参合农民受益情况20_年度，全县新农合受益为125,120人次，其中：住院补偿47,945人次，门诊补偿77,175人次。补偿金额在一万元以上的有787人，有20人报销金额达到封顶线（3万元）。

9、全县住院补偿比例达到53.01%,比20年增长了近17个百分点。其中乡镇卫生院补偿比例达61%以上，县级医院补偿比例达55%以上，农民受益水平进一步提高。20_年1-5月份，全县新农合受益为43,490人次，其中：住院补偿26,485人次，门诊补偿17,005人次。补偿金额一万元以上的有219人，三万元以上的有5人。二、审计调查实施情况审计工作严格按照审计程序进行。在审计准备阶段，审计工作是在进行充分审前调查的基础上,制定了切实可行的审计实施方案，明确了审计目标和审计重点。进点时，召开了由县卫生局、财政局、新农合办公室等有关部门负责人参加的座谈会，讲明了本次审计调查的目的、范围、内容和方式，与

10、以上部门有关科室进行了多次座谈。在审计实施过程中，要求该单位对所提供的会计资料的真实性、完整性作出书面承诺，审计的责任是对其提供这些资料发表审计意见。重点审计调查了新农合管理、监督、经办等机构建设及卫生、财政等相关部门履行职责情况，新农合基金筹集、管理和使用及其效益情况，定点医疗机构的确定、监督管理、医疗服务收费、药品政策执行情况，有关政策执行和制度运行及效益情况等。同时延伸调查了县人民医院、次丘中心卫生院、康驿卫生院等定点医疗机构。调查中采用了审查、座谈、走访、监盘等方法进行。在审计终结阶段，本着实事求是、客观公正的原则，对县新型农村合作医疗基金筹集、管理和使用情况进行了认真地分析评价和建议

11、。三、审计评价关于县新型农村合作医疗基金审计调查报告关于县新型农村合作医疗基金审计调查报告从审计调查的情况看，县委、县政府高度重视新农合工作，把新农合制度建设作为社会主义新农村建设的重要内容，纳入了重要议事日程。国家和省新农合制度的各项政策规定基本得到贯彻执行；各项制度基本建立并逐步完善健全，体制运行比较平稳有效；基金的筹集、管理、拨付、使用进一步规范；农民参合率保持了较高水平；推动了农村卫生资源的整合利用，促进了农村卫生事业的发展。经延伸审计调查次丘中心卫生院、康驿镇卫生院两个乡镇定点卫生院得知，新型农村合作医疗的开展，增加了定点卫生院的患者，扩大了业务规模，提高了定点卫生院的造血功能，缓解

12、了乡镇卫生院在卫生系统中逐渐边缘化的倾向，使其步入良性循环发展的轨道。但审计调查中也发现，在机构建设、制度执行、基金管理、定点医疗机构的医疗工作等方面还存在一些普遍性和突出性的问题。四、审计调查发现的问题及原因分析（一）财政部门存在的问题市级配套资金拨付不及时。20_年市级配套资金14,891,000.00元，于20_年4月7日全额拨付到位；20_年市级配套资金14,741,640.00元，于20_年5月13日全额拨付到位。此行为不符合山东省财政厅、卫生厅关于调整中央和省级财政新型农村合作医疗补助资金拨付办法有关问题的通知（鲁财社20_3号）市县两级财政当年补助资金要于3月底前足额拨付到位”之

13、规定。建议财政部门及时拨付。（二）新农合办公室存在的问题1、统筹基金累计结余过大截至20_年底统筹基金累计结余25,590,845.04元，占当年筹资总额的41.24虬而国家规定的最高结存比例为25%,超过国家规定的最高比例16.24个百分点，超最高结存额10,078,575.04元。不符合山东省卫生厅关于进一步完善新型农村合作医疗方案的实施意见（鲁卫农卫发（20_）8号）”当年筹集的合作医疗统筹基金结余不得超过15%（含提取的风险基金），累计结余不得超过25%（含提取的风险基金）”之规定。建议新农合办公室应采取相应措施降低基金结余数额。2、医疗诊疗项目报销范围过大经抽查部分患者病案，发现将部

14、分医疗诊疗项目全额纳入了新农合统筹范围。如:Ct费不予补偿的项目全额纳入了统筹范围；人工关节未执行“国产的个人先自付30%,进口的个人先自付60%,其余费用纳入新农合基金补偿范围”的规定，而是全额纳入了统筹范围；icu病房费未剔除个人负担20%的部分，而是全额纳入了统筹范围。此行为不符合山东省卫生厅关于印发的通知（鲁卫农卫发20_）10号）“二、各级新农合经办机构和定点医疗机构要严格执行全省统一的诊疗项目，加强诊疗项目审核和监督，不得擅自增减诊疗项目”之规定。责令新农合办公室严格按照国家相关规定的标准予以报销。3、一、二级医院用药范围扩大经抽查部分患者病案，发现部分一、二级医院用药范围按照三级

15、医院执行，未按照医院级别区分用药范围，存在超医院级别使用药品并予以报销的情况，扩大了一、二级医院用药范围。20年共越级报销5,734,181.62元（其中：一级医院越级报销药品214种，应报4,937,156.82元；二级医院越级报销药品1种，应报797,024.80元）；20_年1-5月份共越级报销3,647,446.58元（其中：一级医院越级报销药品204种，应报3,268,146.00元;二级医院越级报销药品2种，应报379,300.58元）。此行为不符合山东省卫生厅关于印发4、新农合与医疗救助不衔接通过对民政部门医疗救助对象与新农合患者就诊情况比对发现，20年民政医疗救助对象共82人，

16、救助金额238,400.00元，其中当年参合并住院报销的47人，总费用1,991,453.64元，报销金额678,256.04元,个人自负1,313,197.66元。而20_年新农合报销达到封顶线的20人，只有2人得到了医疗救助。由此可见医疗救助与新农合不衔接，民政部门和新农合经办机构缺乏信息沟通，对重大疾病保障程度低，而住院费用按规定报销后个人负担仍然较重的贫困户未得到医疗救助。不符合中共中央、国务院关于进一步加强农村卫生工作的决定（中发13号）“五、建立和完善农村合作医疗制度和医疗救助制度19.对农村贫困家庭实行医疗救助。医疗救助对象主要是农村五保户和贫困农民家庭。医疗救助形式可以是对救助对象患大病给予一定的医疗费用补助”之规定。建议新农合办公室加强与民政部门的沟通，以使新农合与医疗救助