企业年金经典案例汇总.docx

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1、企业年金经典案例汇总上海市企业年金过渡计划2企业年金案例分析9艾利公司企业年金计划一外企年金第一单10马鞍山钢铁总公司企业年金计划12大型国有企业年金计划案例14国企#色的企业年金案例19淮北矿业集团有限责任公司企业年金计划23联想集团有限公司企业年金介绍25扬子石化企业年金计划让员工获得可持续发展28中小型企业年金计划30传媒机构企业年金方案的设计及会计核算32企业年金计划建立流程及案例分享36深圳能源集团企业年金方案38山东滨州渤海活塞股份有限公司企业年金方案46上海市企业年金过渡计划长江养老从诞生之日起就肩负着重大历史使命和社会责任，也倍受政府和监管部门的关注和支持，长江养老坚持专业、诚

2、信、审慎、尽责、稳健和客户至上的经营方针，坚持走专业化市场化养老金管理公司发展之路，用市场化的手段积极参与上海国际金融中心的建设与多层次养老保障体系建设。新时期谱写的金色华章为推动上海多层次养老保障体系的建设，进一步规范上海市企业年金管理和运作模式，整体承接并市场化管理上海市原有企业年金基金，保障企业和职工利益，在国家劳动与社会保障部、中国保险监督管理委员会和上海市委市政府的大力支持下，2007年5月，由13家中央和上海大型国有企业共同发起设立长江养老保险股份有限公司。长江养老与上海企业年金过渡计划长江养老保险股份有限公司成立伊始，就被赋予了重大的历史使命和社会责任。按照原劳动保障部2007年

3、12号文规定，在2007年底完成企业年金由政府运作向企业年金管理机构运作的转型，实现市场化运营管理。上海市原有年金资产规模较大、参保企业和职工较多，资产性质较为复杂。按照平稳移交和维护原有企业年金资产和账户完整性的原则，经监管部门批准，由长江养老发起设立了市场上第一个规范的集合型企业年金计划一上海企业年金过渡计划（以下简称“过渡计划”），为上海5700多家企业、82万职工、180多亿的原上海企业年金资产实现保值增值服务。长江养老经过一年多的经营管理，以高度的社会责任感，平稳、顺利地完成了“上海企业年金过渡计划”的承接任务，移交后企业年金各项服务不断不乱，计划整体运营高效有序，受托资产规模稳定增

4、长。截至2009年6月底，长江养老受托管理的年金资产规模达232.48亿元，是国内受托资产规模最大的养老金公司；一年半投资管理累计收益率为10.90%,超越一年期定存利率8.68个百分点，实现了年金资产保值增值，得到参保企业及职工广泛认可。2009年7月长江养老在国内首推卓尔年金服务品牌，率先实现网上业务全受理，企业可通过网上办理所有业务，并通过短信、网络及时获知业务办理信息，并同时与12家银行携手打造了国内领先的年金支付平台，满足企业员工在全国范围内的本地化就近领取。2009年长江养老以鲜明的品牌优势、专业的受托能力、严格的服务标准成功中标了中建材、交通银行年金计划的受托人资格，专业能力再次

5、得到市场的认可。这一系列成绩的取得使得长江养老对今后更好的服务企业客户充满信心。2009年初，作为一家具有高度的社会责任感、以服务于地方企业年金市场化发展为已任的专业化养老金管理机构，长江养老被上海市政府评为2007-2008年度上海市文明单位。过渡计划承接产品准备就绪按照本市企业年金移交工作实施方案，上海企业年金过渡计划的有效期为两年，2009年底结束运营后，长江养老将设立新的计划来承接过渡计划。这次过渡计划转型，也适逢上海筹办世博会、推进民生事业发展的关键时期。如何确保过渡计划转换不影响社会和谐稳定，不影响广大参保企业及职工利益维护，保持新旧计划的有序衔接和交替，是长江养老继企业年金整体移

6、交这一重大历史使命之后面临的又一项重要任务。两项任务一脉相承，承前启后，只有完成了2009年底新产品计划承接，上海企业年金移交工作才能画上圆满的句号。在充分考虑上海企业年金资产规模庞大、参保企业众多、转换情况复杂、社会稳定需要的实际情况的基础上，国家人力资源与社会保障部对上海提出的过渡计划转换方案给予了专项批复，提出的“过渡计划到期后，应按照平稳、安全、发展的要求，认真做好后续工作，确保新老办法平稳过渡，保证基金财产安全，实现新的发展”的总体要求，采纳了长江养老提出的到期后有序开放过渡计划，将其转换成多个集合型运作的企业年金计划的建议.并同意长江养老作为集合计划的国内先行先试单位，一次性批复长

7、江养老设立3个集合型计划来全面承接上海过渡计划。针对在以往的市场调研中，绝大部分参保企业和受益人认同过渡计划的集合运作、专业投资、系统服务、参与便利的运营模式，长江养老专门设计了“长江金色晚晴（集合型）企业年金计划”、“长江金色交响（集合型）企业年金计划”和“长江金色林荫（集合型）企业年金计划”（均待批复），用以全面承接以管理过渡计划到期后企业和职工的企业年金基金财产，确保2009年底过渡计划到期的平稳转换，确保上海企业年金平稳移交的成果。同时，对于特大和大型企业年金计划的特殊转换需求，长江养老也配备了专业化的咨询与服务团队，提供企业年金计划的个性化服务和解决方案。承接产品的特点和优势长江养老

8、设计的过渡计划承接产品一“长江金色晚晴企业年金计划”（待批）延续了原有过渡计划的运作管理模式。延续过渡计划的规模运作、集合管理、多个优秀投资管理人和统一估值的运作模式，最大程度地保证降低大规模资产变现、账户再度移交的风险和管理成本，提高承接计划的平稳性和资产持续收益性保持过渡计划的产品优势。长江金色交响和金色林荫（集合型）年金计划（待批）则通过特征各异、配置多元、规模运作、自主组成的多个规范投资组合，同时选择了优秀的托管银行和投资管理专业机构，共同为广大参保企业提供高水平的产品和服务。近期上述计划即将面世，长江养老在方案、系统、流程和服务方面也已做好了充分细致的准备。对于过渡计划中的广大参保企

9、业和职工，只需与长江养老签署受托管理合同即可通过直接进入和转入的方式加入上述集合型计划中。长江养老将以尊重企业的意愿为出发点，尽可能满足企业多样化需求，在转换过程中，保持与客户的良好互通，协助企业做好计划选择、合同签署和后续转换工作，确保转换过程中的风险最小化、客户利益最大化，保障过渡计划到期的平稳、有序转换。同时，新产品计划中的企业客户将继续尊享“长江卓尔年金服务”所带来的高品质、高效率、低成本、环保型的服务体验。长江养老的未来发展长江养老从诞生之日起就肩负着重大历史使命和社会责任，也倍受政府和监管部门的关注和支持，长江养老坚持专业、诚信、审慎、尽责、稳健和客户至上的经营方针，坚持走专业化市

10、场化养老金管理公司发展之路，用市场化的手段积极参与上海国际金融中心的建设与多层次养老保障体系建设。长江养老通过两年的运营管理，积累了丰富的年金管理经验，形成了专业、严谨的受托管理能力，稳健的投资管理能力和高效、便捷的年金服务能力。作为专营企业年金的金融机构，长江养老具备一支拥有众多对养老金事业全心投入的专业人土。长江养老从成立之初，就注重建立一支具有专业能力、责任心强、热爱养老金事业的专业人才队伍。公司具有硕士学历的占50.3%,博士学历的占10%,分别来自银行、保险公司、基金公司、证券公司等海内外多个行业，多名人员获得CPA.CFA、FRM、精算师和律师资格，具有从事养老金管理的深厚的专业理

11、论素养。作为专营信托型养老金的机构，长江养老通过引进国内外优秀基金公司的投资总监及优秀基金经理、金融分析师等，构建了经验丰富的投资管理和研究团队，专注于养老基金投资，确保养老金的保值增值。长江养老在过渡期结束后，以及未来业务发展上，将继续以客户利益为上，坚定不移地走专业化的养老金公司发展之路，积极参与上海国际金融中心的建设与多层次养老保障体系建设，并始终以委托人利益最大化为衡量工作的准则，一如既往地为广大客户提供安全、高效的企业年金服务。按照市政府的要求，致力于打造成为国内最强、最具公信力的信托型养老金管理机构，为广大参保企业和职工创造更大的价值，为和谐社会的建设和多层次养老保障事业发展做出更

12、多的贡献！OECD国家企业年金集合计划概览OECD发达国家企业年金集合计划已经运行了几十年，形成了各具特色的企业年金集合计划。从OECD国家的经验来看，越来越多的企业，无论是大型企业或是小型企业，都倾向于选择以集合计划的方式建立企业年金，企业年金集合计划的资产规模越来越大。比如在荷兰80%以上的企业年金计划都是以集合计划的方式建立；比如截止2006年9月，澳大利亚以集合计划方式聚集的超级年金资产规模高达4680万亿澳元。企业年金集合计划优势企业年金集合计划之所以得到如此迅速的发展，主要得益于企业年金集合计划所特有的优势对企业和职工产生的巨大吸引力。一是规模经济。集合计划的规模经济效应集中体现在

13、能够以整体规模摊薄和降低整个计划的运营成本和管理费用，提高资产运作的效率。集合计划可依靠庞大的资产规模提高资产管理者交易时的议价能力，并且可将资产分散给不同的金融机构进行投资管理，或是分散在不同的投资产品，能够更大限度地实现资产多元化配置，从而提高资产的管理效率。规模经济最直接的体现即是相对低的资产管理成本和相对较高的资产收益率。二是携带方便。企业年金集合计划具有较强的可携带性，凡是雇员在参与同一集合计划的雇主之间流动，可以不改变企业年金计划的参保关系，不会遭受养老金权益的携带性损失，并且在计算养老金权益时还可合并计算在各个企业的服务年限，从而受到雇员，尤其是流动性较强的行业雇员的欢迎。三是参

14、与便利。对于建立企业年金的企业而言，企业年金集合计划没有资产规模的限制，消除了中小型企业建立企业年金计划的门槛，降低了企业建立企业年金计划的成本。尤其是一些专门为中小型企业设计的企业年金集合计划，如美国的SEPS和SIMP1E1RA计划等，都大大缩减了小企业建立企业年金的程序，减少了对小企业建立企业年金条件限制等，为中小型企业建立企业年金提供非常便利的通道。除此之外，通过对企业年金集合计划的设计，集合计划同样可以具有灵活性的特点，也可以满足不同企业个性化的需求。比如企业年金集合计划可以提供多种不同风格的投资组合产品，满足不同企业和职工的需求，并且可以赋予企业和职工在不同投资组合之间转换和分配资

15、产的权利，还能充分发挥出企业和职工的主动性，充分调动企业和职工的积极性。企业年金集合计划的类别一般来说企业年金集合计划主要可分为集成信托计划和行业基金两种模式。根据集合计划针对的成员和治理结构的不同，又可以进一步将企业年金集合计划进行分类。根据集合计划是否对社会成员开放，可以分为封闭型企业年金集合计划和开放型企业年金计划。封闭型企业年金集合计划主要是针对特定行业或特定地区，而开放式企业年金计划可以覆盖不同行业和地区的雇员。根据企业年金集合计划的治理模式不同可以将企业年金集合计划分为内部治理模式和外部治理模式两种。内部治理模式（例如我国的企业年金理事会模式）受托人由雇主和雇员共同担任，外部治理模

16、式（例如中国的受托人机构）的受托人通常由专业化、市场化的金融机构担任。不同的分类要素的组合形成了各国（地区）各具特色的企业年金集合计划类别（表D集成信托计划。集成信托计划的现状及发展集成信托计划是由金融机构面向市场任何企业设计和提供的标准化投资产品。集成信托计划共同发起设立的ITP计划覆盖了瑞典大多数行业的雇员。尽管各行业都可以设立行业基金，但研窕表明行业基金在两类行业里尤其受到欢迎：一是传统制造业，例如矿业、钢铁业等：二是流动性行业，例如建筑行业，餐饮业，纺织业等。例如美国的多雇主年金计划主要存在于诸如印刷业、家具业、建筑业、运输业等流动性较大的行业；香港成立的两个行业基金分别建立在建筑业和餐饮业。目前行业基金已经发展成为企业年金集合计划中非常重要的组成部分。截止2006年9月，澳大利亚共成立了82个行业基金，总资产规模为1620亿澳元，占澳大利亚整个超级年金市场的17